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| 發(fā)布時間： 2024-12-19 10:09 來源： 市審計局 |
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——2024年12月16日在樂山市第八屆人大常委會
第二十四次會議上
樂山市審計局局長 王一君
市人大常委會：
按照有關(guān)法律規(guī)定和市人大常委會安排，受市政府委托，現(xiàn)就我市2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況報告如下，請審議。
一、整改工作部署推進(jìn)情況
市委、市政府深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要指示精神，認(rèn)真落實(shí)上級關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機(jī)制的意見，整改工作取得明顯成效。
（一）高位推動，建立健全制度。市委審計委員會2次召開會議，專題研究部署審計工作，集中學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記在中央政治局常委會會議上的重要講話精神和中央、省委審計委員會會議精神，制定出臺《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機(jī)制的工作措施》和《樂山市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果運(yùn)用辦法（試行）》等制度文件。召開市政府常務(wù)會、審計整改專題會議等，聽取審計及審計整改情況匯報，研究部署審計整改工作，市政府主要領(lǐng)導(dǎo)對審計整改工作提出明確要求，相關(guān)副市長對分管領(lǐng)域?qū)徲嫲l(fā)現(xiàn)問題跟蹤督辦，形成了“責(zé)任單位落實(shí)、主管部門監(jiān)管、審計機(jī)關(guān)和有關(guān)單位督查督辦”的審計整改責(zé)任落實(shí)機(jī)制。
（二）統(tǒng)籌推進(jìn)，壓緊壓實(shí)責(zé)任。市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次對審計報告、審計專報作出批示，要求強(qiáng)化問題導(dǎo)向，嚴(yán)格落實(shí)整改責(zé)任，做好審計整改“下半篇文章”。市審計局建立審計查出問題分類管理臺賬和領(lǐng)導(dǎo)批示重點(diǎn)問題臺賬，按照“清單制+責(zé)任制+時限制”要求，持續(xù)對問題整改跟蹤督辦。各主管部門切實(shí)履行監(jiān)督管理責(zé)任，采取多種措施加強(qiáng)行業(yè)治理。被審計單位落實(shí)整改主體責(zé)任，細(xì)化整改“時間表”“路線圖”，做到真改實(shí)改。
（三）強(qiáng)化督查，深化貫通協(xié)同。建立紀(jì)審聯(lián)動、巡審聯(lián)動協(xié)作機(jī)制，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)將審計移送問題線索作為監(jiān)督重點(diǎn)，巡察機(jī)構(gòu)將審計整改情況納入重要監(jiān)督內(nèi)容。協(xié)同市委組織部用好用活《樂山市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果運(yùn)用辦法（試行）》《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)“一把手”履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任能力建設(shè)八條措施》，經(jīng)驗措施被中組部刊載推廣。市審計局與市人大常委會財經(jīng)工委組成聯(lián)合督查組，實(shí)地開展審計整改現(xiàn)場檢查與督導(dǎo)；會同行業(yè)主管部門開展相關(guān)領(lǐng)域?qū)ｍ椪亩讲椋苿迂斦杖爰皶r上繳、違規(guī)資金限期收回，推進(jìn)署定、省定審計項目查出問題整改銷號。
二、審計查出問題整改情況
截至10月底，《關(guān)于樂山市2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》所列問題66項，完成整改及基本完成整改54項，正在整改12項，到期整改完成率90%。從總體情況看，各縣（市、區(qū)）政府和市級各部門高度重視、全力配合、嚴(yán)肅整改，促進(jìn)財政增收節(jié)支1.22億元，挽回和避免損失3314萬元，制定完善各類制度81項。
（一）市級財政管理審計查出問題整改情況。
1.部分單位組織收入不到位。滯留財政專戶未及時繳庫的非稅收入4.75億元已全部繳庫。已清收中心城區(qū)臨時占道停車收費(fèi)3731.9萬元上繳財政。
2.預(yù)算編制不規(guī)范。市財政局督促各有關(guān)部門進(jìn)一步明確責(zé)任，細(xì)化措施，提前做好對接工作，將在預(yù)算調(diào)整和編制2025年預(yù)算時規(guī)范完善。
3.轉(zhuǎn)移支付資金分配下達(dá)不及時。已將中省專項轉(zhuǎn)移支付資金、市級轉(zhuǎn)移支付資金分解下達(dá)，涉及的2個部門已將上級轉(zhuǎn)移支付資金分配下達(dá)到位。對體彩公益金項目分配依據(jù)不充分、部分項目未實(shí)施問題，制定《樂山市體彩公益金管理辦法（試行）》；對部分體育項目未實(shí)施問題，全面梳理近三年計劃實(shí)施的體育項目，358個已完成，20個正推進(jìn)實(shí)施。
（二）市級部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況。
1.預(yù)算編制不準(zhǔn)確。對項目支出未細(xì)化到具體項目問題，有關(guān)部門重新編制2024年項目預(yù)算并通過審核；對預(yù)算編制與資金實(shí)際需求不一致的按要求進(jìn)行了調(diào)整。未實(shí)施的8個計劃項目，5個項目調(diào)出不再實(shí)施，3個項目加快實(shí)施。
2.資金管理使用不規(guī)范。5個單位663.32萬元存量資金已全部上繳市財政。強(qiáng)化資金使用管理，應(yīng)急救援培訓(xùn)將按要求優(yōu)先安排使用省級配套資金。
3.執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)。一單位違規(guī)占用1輛協(xié)會車輛已退還。對“三公”經(jīng)費(fèi)決算較上年增加、差旅費(fèi)管理不規(guī)范問題，有關(guān)單位完善了出差審核流程和費(fèi)用報賬制度。一單位違規(guī)長期聘用人員已廢止原合同。對個別部門將離退休干部活動經(jīng)費(fèi)直接撥付至個人賬戶問題已糾正，印發(fā)制度規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用。
4.績效管理有待提升。對預(yù)算執(zhí)行率低問題，相關(guān)部門調(diào)整預(yù)算，努力提高預(yù)算執(zhí)行率。對債券資金使用效益不佳問題，已要求將涉及的專項債券資金退回監(jiān)管賬戶。對績效評價工作推進(jìn)不到位問題，修訂《樂山市市本級財政支出績效評價結(jié)果應(yīng)用實(shí)施辦法》，并對8個市級部門重點(diǎn)績效評價結(jié)果進(jìn)行應(yīng)用。
5.工業(yè)發(fā)展專項資金和中小企業(yè)發(fā)展專項資金使用不規(guī)范。對6個項目未驗收、2個項目未竣工問題，已對3個項目完成驗收、對4個項目開展現(xiàn)場指導(dǎo)并限時驗收、對1個項目開展核查并將根據(jù)核查結(jié)果收回資金。對超范圍使用省級工業(yè)發(fā)展專項資金問題，符合資金使用范圍的完善相關(guān)手續(xù)，不符合資金使用范圍的支出原渠道返還。
（三）重大項目和民生資金審計查出問題整改情況。
1.關(guān)于重大項目審計查出問題。
（1）重大投資項目跟蹤審計查出的問題。對晶硅光伏產(chǎn)業(yè)配套建設(shè)項目未及時到位資本金問題，有關(guān)企業(yè)已按項目建設(shè)進(jìn)度落實(shí)了項目資本金；對未經(jīng)報批調(diào)增項目投資問題抓緊完善相關(guān)手續(xù)。對重大項目管理不規(guī)范問題，有關(guān)部門加強(qiáng)項目監(jiān)管，督促項目單位完成整改。
（2）十四屆省運(yùn)會、十屆省殘運(yùn)會暨第五屆特奧會經(jīng)費(fèi)情況審計查出的問題。對賽事物資、剩余物資管理不規(guī)范問題，有關(guān)單位對物資盤點(diǎn)清理，制作臺賬進(jìn)行管理；對物資采購?fù)晟?/font>了《采購管理辦法》，加強(qiáng)流程管理；對體育協(xié)會財政資金管理使用不規(guī)范問題全面梳理，退回結(jié)余資金22.06萬元。
（3）工程招投標(biāo)領(lǐng)域監(jiān)管情況審計查出的問題。對工程招投標(biāo)市場競爭程度不充分，部分項目未嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)政策規(guī)定造成公共利益受損問題，制定招投標(biāo)領(lǐng)域突出問題系統(tǒng)治理工作方案并實(shí)施，已查處10件招投標(biāo)違法違規(guī)案件，行政罰款共計126.28萬元，處理評標(biāo)專家12人。對一些圍標(biāo)串標(biāo)案件線索未及時移交查辦問題，已將圍標(biāo)串標(biāo)案件線索移交查辦，并收集全市工程招投標(biāo)領(lǐng)域投訴、信訪、行政處罰等信息上報并抄送相關(guān)部門。對合同信息未公示或公示不及時等問題，完善了交易系統(tǒng)，采取措施強(qiáng)化合同公示意識。
2.關(guān)于鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)幫扶縣政策落實(shí)和資金審計查出的問題。
（1）政策落實(shí)不夠到位。3個縣（區(qū)）共撥付各類拖欠款44.1萬元、發(fā)放應(yīng)享未享補(bǔ)貼4.81萬元、追回補(bǔ)貼資金6.87萬元。
（2）就業(yè)幫扶措施不力。3個縣（區(qū)）追回培訓(xùn)補(bǔ)貼資金3.25萬元。
（3）集體資產(chǎn)管理薄弱。1個縣收回2個資產(chǎn)出租項目租金22.44萬元，剩余欠繳已向法院申請強(qiáng)制執(zhí)行；2個未辦理抵押項目已簽訂抵押擔(dān)保協(xié)議；脫貧戶或監(jiān)測戶向村集體歸還逾期借款130.07萬元，剩余借款形成分期還款方案。1個縣1戶國企代建涉農(nóng)項目，與合作公司訂立合作協(xié)議明確設(shè)備所有權(quán)和使用管護(hù)職責(zé)。
（4）農(nóng)民權(quán)益保障不足。1個縣1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)追回出借民營企業(yè)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金本金及利息111.25萬元。1個縣1戶國企出借扶貧產(chǎn)業(yè)資金給民企問題已簽訂退款協(xié)議。
3.關(guān)于種糧農(nóng)民收益保障審計查出的問題。
（1）種糧補(bǔ)貼管理不規(guī)范。8個縣（市、區(qū)）補(bǔ)貼資金已全部納入“一卡通”平臺審批發(fā)放；2個縣（區(qū)）將種糧補(bǔ)貼結(jié)余資金11.48萬元轉(zhuǎn)入糧食風(fēng)險基金專戶。
（2）補(bǔ)貼資金發(fā)放不及時。8個縣（市、區(qū)）發(fā)放2023年各項涉糧補(bǔ)貼資金1179.10元。4個縣（區(qū)）撥付項目補(bǔ)助資金1412.12萬元；7個縣（市、區(qū)）督促承保公司定損和撥付農(nóng)業(yè)保險賠款148.54萬元。
（3）補(bǔ)貼發(fā)放對象不精準(zhǔn)。2個縣制定相關(guān)辦法規(guī)范項目資金管理，做到應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)；7個縣（市、區(qū)）開展補(bǔ)貼專項清理，追回違規(guī)補(bǔ)貼資金共計27.37萬元。
（4）政策落地落實(shí)有短板。8個縣（市、區(qū)）對整精米率不達(dá)標(biāo)、稻谷收購政策落實(shí)不到位的問題加大執(zhí)法檢查與處罰力度；1個縣督促糧食企業(yè)采取措施保障糧食收購質(zhì)量和價格；1個縣清理培訓(xùn)補(bǔ)助資金2.67萬元退回財政。
4.關(guān)于殘疾人社保聯(lián)保專項審計調(diào)查查出的問題。
（1）殘疾人保障政策執(zhí)行不到位。對未享受醫(yī)保資助的殘疾人進(jìn)行核實(shí)，符合條件未享資助的57人已按標(biāo)準(zhǔn)兌付，超范圍發(fā)放的補(bǔ)貼0.57萬元已全部清退。對未享受2023年度救助項目的30名殘疾兒童，除8名因戶籍或不愿申請等原因未納入救助項目外，其余22名納入2024年度救助項目。對未落實(shí)殘疾學(xué)生教育資助政策問題，1個區(qū)已撥付符合條件的殘疾學(xué)生資助資金22.04萬元。
（2）體彩公益金未充分用于殘疾人體育事業(yè)。相關(guān)部門召開聯(lián)席會議專項研究，在市級體彩公益金中每年安排殘疾人體育事業(yè)專項資金60萬元，2024年指標(biāo)已下達(dá)。
（3）殘疾人證核發(fā)管理不規(guī)范。417人目測評定殘疾人中，349人重新評定并換發(fā)殘疾人證，凍結(jié)41人、注銷17人，10人因外出務(wù)工等原因春節(jié)后回鄉(xiāng)重新評定；36名死亡人員未注銷的殘疾人證已全部注銷。
5.關(guān)于中高職院校審計查出的問題。
（1）“雙高”建設(shè)不到位。高職院兩個未驗收項目已通過省級驗收。積極推進(jìn)省級中試創(chuàng)新平臺建設(shè)，申報了市級工程技術(shù)中心，新成功申報樂山市特種機(jī)器人工程技術(shù)研究中心。
（2）校企合作中維護(hù)學(xué)校利益不到位。高職院對合作辦學(xué)采購服務(wù)方案中的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)充分論證，重新形成合作實(shí)施方案并簽訂任務(wù)書。校企合作項目推進(jìn)緩慢問題，加快項目推進(jìn)，現(xiàn)項目關(guān)鍵環(huán)節(jié)已完成。
（3）學(xué)生利益保障不到位。高職院制定《學(xué)生臨床實(shí)習(xí)醫(yī)院帶教費(fèi)用管理辦法》，2023年起不再向?qū)W生收取實(shí)習(xí)費(fèi)用。
（4）“校園餐”管理不規(guī)范。高職院健全食堂管理制度，按規(guī)定進(jìn)行食品留樣并建立食材入庫臺賬。將滯留學(xué)校賬戶的一卡通余額4.66萬元上繳市財政。對食材采購問題，中高職院已組織公開招標(biāo)采購。
（四）國有資產(chǎn)管理審計查出問題的整改情況。
1.關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)審計查出的問題。
（1）國有資產(chǎn)使用績效不佳。1戶國企對107套住宅房屋和4間門市和兩輛觀光小火車、一輛觀光車閑置問題，已制定盤活措施正抓緊落實(shí)。
（2）國有資源開發(fā)保護(hù)不到位。對砂石開采監(jiān)管不到位問題，2戶國企修訂管理辦法，加強(qiáng)了現(xiàn)場管理。對未按照合同約定收回超期未轉(zhuǎn)運(yùn)砂石和沒收清運(yùn)保證金問題，2戶國企加強(qiáng)了合同履行控制，與相關(guān)企業(yè)簽訂了《債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。1戶國有企業(yè)收回違規(guī)出租的景區(qū)點(diǎn)位自主經(jīng)營；制定景區(qū)《票務(wù)管理辦法（試行）》，對涉及違紀(jì)違規(guī)問題調(diào)查處理。
（3）經(jīng)營和投資違規(guī)突出問題。1戶國企廢止原內(nèi)控招采制度，制定新的采購管理辦法。1戶國企集中組織法規(guī)政策等培訓(xùn)，嚴(yán)格規(guī)范工程項目管理。
（4）國有企業(yè)自主盈利能力差問題。對國有企業(yè)通過虛增收入等手段調(diào)節(jié)利潤問題，2戶國企已核實(shí)調(diào)賬，規(guī)范賬務(wù)處理。對市屬國有企業(yè)重點(diǎn)項目未實(shí)施或推進(jìn)緩慢問題，1戶國企終止1個項目，4個項目加快推進(jìn)；1戶國企按程序調(diào)整無法實(shí)施的項目，并加快在建項目推進(jìn)。
2.關(guān)于金融企業(yè)服務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防范審計查出的問題。
被審計的小貸公司針對問題，制定普惠金融貸款管理制度，提高普惠金融服務(wù)水平；制定撥備補(bǔ)提計劃并得到主管部門認(rèn)可，2024年補(bǔ)計提撥備300萬元。
3.關(guān)于行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計查出的問題。
（1）資產(chǎn)賬實(shí)不符問題。有關(guān)部門已按規(guī)定報廢處置27項資產(chǎn)，并下賬核銷。11宗土地和1處房屋未登記資產(chǎn)臺賬問題，5宗土地和1處房屋完成登記，4宗土地產(chǎn)權(quán)證完成移交，待權(quán)屬變更登記后下賬處理，2宗土地正開展核查、評估等工作。對賬實(shí)不符的其他問題，有關(guān)單位完成資產(chǎn)清查，確保賬實(shí)相符。
（2）資產(chǎn)使用不規(guī)范問題。對未經(jīng)審批和集體決策將單位閑置門市經(jīng)居委會轉(zhuǎn)租獲取租金問題，已收回9.23萬元租金并上繳。對4個單位未經(jīng)批準(zhǔn)長期占用市級部門辦公用房的問題，2處占用房產(chǎn)已完善手續(xù)；2處占用房產(chǎn)待續(xù)借申請批準(zhǔn)后完善手續(xù)。
4.關(guān)于國有自然資源資產(chǎn)審計查出的問題。
（1）世界銀行貸款四川長江流域上游森林生態(tài)系統(tǒng)恢復(fù)項目資金使用和項目管理不規(guī)范問題。2個縣（區(qū)）已支付造林補(bǔ)助資金合計1404.38萬元；3個縣（區(qū)）清理支付項目合同服務(wù)費(fèi)67.91萬元，剩余款項待達(dá)標(biāo)驗收后支付。1個區(qū)報賬手續(xù)不足分的問題已補(bǔ)充完善手續(xù)。針對營造林面積數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確問題，4個縣（區(qū)）將重疊部分面積共17.08畝全部重新造林補(bǔ)植或異地置換。對未及時完成造林及驗收任務(wù)問題，3個縣（區(qū)）完成剩余造林或驗收任務(wù)。
（2）自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任履行不到位問題。對用地管理不到位問題，1個縣建立健全批而未供和閑置土地臺賬，已拆除臨時用地違法建筑25宗、完成土地復(fù)墾1000余畝。10宗未達(dá)到復(fù)墾標(biāo)準(zhǔn)地塊，7宗已達(dá)到復(fù)墾標(biāo)準(zhǔn)，剩余3宗已根據(jù)調(diào)查結(jié)果扣減資金。對監(jiān)管不力導(dǎo)致采礦權(quán)人落實(shí)礦山生態(tài)修復(fù)不到位問題，8宗礦山的采礦權(quán)人已完成4宗《地質(zhì)環(huán)保與土地復(fù)墾方案》編制，剩余4宗已按規(guī)定進(jìn)行處罰。39宗礦山中已有29宗簽訂治理恢復(fù)基金監(jiān)管協(xié)議，繳納治理恢復(fù)基金4346.23萬元。對違規(guī)核發(fā)建設(shè)用地規(guī)劃許可證問題限期補(bǔ)證，并追究違規(guī)行為責(zé)任。
三、違紀(jì)違法問題線索查處情況
根據(jù)2023年11月至2024年10月期間的反饋處理結(jié)果，共有37人被追責(zé)問責(zé)，其中5人被立案審查，20人受到黨紀(jì)政務(wù)處分，12人給予組織誡勉。
四、存在不足及下一步工作安排
2023年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計報告反映問題整改基本達(dá)到序時進(jìn)度，但推進(jìn)中仍存在以下問題。一是需要多部門配合協(xié)同推進(jìn)整改，如國有資源有償使用收入未及時上繳財政問題。二是需要堅定決心、加大力度整改，如盤活閑置資產(chǎn)問題。三是需要持續(xù)推進(jìn)整改，如項目管理不規(guī)范推進(jìn)緩慢問題。
針對問題，縣（市、區(qū)）政府和有關(guān)部門（單位）對后續(xù)整改作出了安排，正抓緊落實(shí)。我們將認(rèn)真貫徹落實(shí)市委市政府決策部署，按照市人大常委會審議意見要求，持續(xù)推動相關(guān)問題整改落實(shí)到位。一是進(jìn)一步壓實(shí)審計整改工作責(zé)任。認(rèn)真落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步深化審計整改工作的二十條措施》，壓實(shí)被審計單位審計整改主體責(zé)任和主管部門監(jiān)管責(zé)任。二是進(jìn)一步加大聯(lián)合督改促改力度。加強(qiáng)與市委審計委員會成員單位、相關(guān)監(jiān)督部門的協(xié)同配合，持續(xù)跟蹤未完成整改問題推動整改，促進(jìn)源頭上完善制度、堵塞漏洞、控制風(fēng)險，杜絕“屢審屢犯”。三是進(jìn)一步深化結(jié)果運(yùn)用。加強(qiáng)審計整改結(jié)果應(yīng)用，及時掌握審計移送問題查處及反饋情況，把審計結(jié)果及整改情況作為評價領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的重要依據(jù)，推動審計整改成果更好轉(zhuǎn)化為治理效能。
政策解讀：
