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| 發(fā)布時間： 2022-01-17 09:04 來源： 市審計局 |
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樂山市人大常委會：
按照有關法律規(guī)定和市人大常委會安排，現(xiàn)就我市2020年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告如下，請審議。
一、整改工作的部署推進情況
市委、市政府高度重視審計整改工作，把審計整改作為推動高質(zhì)量發(fā)展、高效能治理的有力抓手。在市委、市政府的領導下，市審計局按照“統(tǒng)籌抓總、分工負責，目標引領、問題導向，舉一反三、源頭治理”的原則，精心部署整改督查工作，扎實推進問題整改，取得了較好成效。
（一）黨政齊抓共管，審計整改組織更加有力。各部門、各單位深入貫徹市委、市政府審計整改工作要求，全面落實市人大常委會關于審計工作報告的審議意見，認真落實被審計單位整改主體責任、主管部門監(jiān)督管理責任。紀檢監(jiān)察與審計部門加強協(xié)同配合，強化線索移送、執(zhí)紀問責，形成有效震懾。黨委政府領導整改、人大監(jiān)督整改、紀檢監(jiān)察機關執(zhí)紀問責整改、審計部門督促整改、主管部門牽頭整改、被審計單位全面整改的審計整改工作格局持續(xù)強化。
（二）完善整改措施，審計整改效果更加明顯。被審計單位有的成立整改領導小組，主要負責人親自抓整改，對涉及多部門的整改事項積極做好溝通協(xié)調(diào)，形成整改合力；有的加強專題部署，梳理問題清單，分解整改責任，明確整改“時間表”；相關主管部門切實履行職責，把推動整改和加強監(jiān)管緊密結(jié)合，嚴格審核監(jiān)管單位整改方案，驗收整改成果，確保整改到位。審計查出問題整改完成率較去年同期提升10．5個百分點。
（三）強力督促整改，審計整改質(zhì)量更加提升。市審計局按照市委、市政府要求，認真貫徹落實《關于進一步加強各級人大常委會對審計查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》，推動審計查出問題的整改落實。明確整改督查的要求、整改結(jié)果認定標準，將審計整改與審計實施同步推進，督促邊審邊改。截至10月底，已通過審計整改促進收繳或追回財政資金9521．23萬元，盤活閑置或存量資金、促進資金加快使用22．6億元，采取調(diào)整賬務等其他方式整改4．68億元，已建立或正在修訂完善制度30余項。持續(xù)加大對2019年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計反映的還未整改完成的8個問題跟蹤督查，截止10月底已全部完成整改。
二、審計查出問題的整改情況
（一）市級財政管理方面問題整改情況
1．預算編制不合理的整改情況
（1）關于“年初預算未細化，代編預算占比較大，且有9．07億元未安排到部門（單位）直接收回總預算，收回部分占抽查代編預算的比例達44．34％”問題的整改情況。
完成整改。在2021年預算編制中，市級代編預算規(guī)模已明顯下降，一般公共預算代編項目支出預算占批準項目支出預算28．61億元的19％，較上年下降8個百分點；政府性基金預算代編預算占批準預算42．47億元的14％，較上年下降15個百分點。
（2）關于“未按項目實際需求安排預算，涉及金額569萬元”問題的整改情況。
基本完成整改。目前，四川省中小河流水文監(jiān)測項目實施單位正抓緊開展項目結(jié)算評審，待結(jié)果出具后及時劃撥資金。2020年市財政動用財政存量向市住建局2019年迎春亮化工程項目下達預算指標250萬元已通過中期評估調(diào)減。
（3）關于“基本支出和項目支出邊界不清，部門在項目支出中列支基本支出”問題的整改情況。
完成整改。市財政局制定《市級公用經(jīng)費定額體系調(diào)整方案》（政府已批準），厘清基本支出公用經(jīng)費和項目支出邊界，并在《2021年市級部門預算執(zhí)行規(guī)則》中明確規(guī)定，單位確需在項目支出中列支基本支出的，須按照一事一報原則，向市財政局報送項目特例備案表。
（4）關于“未將連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)2年的項目資金2928．94萬元收回總預算統(tǒng)籌使用”問題的整改情況。
基本完成整改。上述結(jié)轉(zhuǎn)資金已下達2450萬元。同時，市財政局督促部門將剩余指標盡快分配使用，對未使用完的部分，在辦理年終決算時按規(guī)定收回。
（5）關于“預算級次不明，市級部門使用市對下轉(zhuǎn)移支付資金及區(qū)縣使用市級部門預算資金”問題的整改情況。
基本完成整改。一是2021年年初預算市級財力安排的對下轉(zhuǎn)移支付已按照預算執(zhí)行，暫未執(zhí)行部分將督促主管部門盡快完成分配下達并進行單項公開；有調(diào)整的，將按照程序報人大審批后予以調(diào)整。二是今后將規(guī)范相關預算管理，加大對市級部門資金支出的監(jiān)控，防止出現(xiàn)類似情況。
2．部分預算分配下達撥付不及時問題的整改情況
（1）關于“3．77億元代編預算未在規(guī)定時限全部下達”問題的整改情況。
持續(xù)整改。市財政局今后將嚴格按照預算法規(guī)定時限要求批復下達預算。
（2）關于“抽查51個單位234個項目的預算資金31．5億元，截至2020年底在部門預算批復后尚有13．41億元預算指標未下達部門（單位），占比42．56％”問題的整改情況。
完成整改。市財政已及時將部門預算批復給各部門，預算已下達。
（3）關于“12．29億元轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定時間下達到位”問題的整改情況。
持續(xù)整改。市財政局今后將嚴格按照預算法規(guī)定時限要求批復下達預算。
（4）關于“截至2020年底，市本級和5個區(qū)縣民生實事資金部分滯留財政部門未能發(fā)揮效益”問題的整改情況。
基本完成整改。2021年，市財政局進一步加強了部門資金撥付工作指導，督促部門及時撥付資金，夯實數(shù)據(jù)準確性，努力達到目標要求。涉及的5個區(qū)縣已基本完成撥付。
3．深化財政改革事項不到位問題的整改情況
（1）關于“全面實施預算績效管理有差距。市對縣（市、區(qū)）的專項轉(zhuǎn)移支付資金未全面開展績效管理；46個代編預算項目支出未編制績效目標，163個項目未按要求同步調(diào)整預算績效目標，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等27個單位未進行事中績效監(jiān)控；市林業(yè)園林局等8個部門績效目標未公開，市教育局等42個部門自評報告公開不符合要求”問題的整改情況。
完成整改。市財政局已組織部門開展績效監(jiān)控，對有預算調(diào)整或進行二次分配項目時，要求相關區(qū)縣或部門對績效目標作出相應調(diào)整和分解，對項目開展績效監(jiān)控。
（2）關于“2．13億元市級財力安排的對下轉(zhuǎn)移支付向社會公開未細化到地區(qū)”問題的整改情況。
完成整改。市財政局除年初預算已細化公開的項目外，其余項目按“分配一個，公開一個”的形式完成。
（3）關于“政府資產(chǎn)家底不清，政府綜合財務報告編制數(shù)據(jù)不實，存在少報漏報保障性住房和城市基礎設施”問題的整改情況。
完成整改。市財政局在編制2020年政府綜合財務報告時已整改。
4．決算草案編制和民生上報數(shù)據(jù)不準確問題的整改情況
（1）關于“超范圍采用權責發(fā)生制核算導致決算支出數(shù)據(jù)不真實”問題的整改情況。
基本完成整改。從2021年起，市縣財政不再允許權責發(fā)生制列支。
（2）關于“非稅收入存在3．58億元滯留財政專戶未及時繳庫”問題的整改情況。
完成整改。市財政局已將全部非稅收入3．58億元上繳國庫。
（3）關于“財政專戶結(jié)余資金存在1．39億元未及時收回總預算統(tǒng)籌安排”問題的整改情況。
完成整改。市財政局已將應調(diào)回國庫的財政專戶資金調(diào)回國庫。
（4）關于“市本級和7個區(qū)縣的30項民生實事資金情況上報數(shù)據(jù)不準確，涉及多報或少報預算指標、多報或少報撥付資金”問題的整改情況。
完成整改。2021年，市財政局及時籌措資金，全力保障民生資金投入。同時加強對部門資金撥付的工作指導，督促部門加快項目推進進度，及時撥付資金并夯實數(shù)據(jù)準確性。
5．地方財政運轉(zhuǎn)保障能力不夠強問題的整改情況
（1）關于“犍為縣等6個區(qū)縣清理化解財政暫付款未達到規(guī)定要求”問題的整改情況。
持續(xù)整改。除沐川縣已完成暫付款消化目標任務外，其余5個區(qū)縣正按照暫付款管理要求，制定工作方案，通過嚴控增量、消化存量等手段，努力實現(xiàn)目標要求。
（2）關于“市本級及市中區(qū)等7個區(qū)縣違規(guī)新增暫付款5．71億元”問題的整改情況。
持續(xù)整改。市財政局已下發(fā)《關于沖銷長藥多用水多用電多用工預撥指標的函》，要求市經(jīng)濟信息化局完善預撥1000萬元資金相關批件，以便及時沖銷年初預撥指標。五通橋區(qū)等3個區(qū)縣已完成化解，市中區(qū)等4個區(qū)縣正盡最大可能消化暫付款，同時加強資金的管理，確保庫款支付安全。
（3）關于“全市國庫庫款存在缺口，保支付壓力較大”問題的整改情況。
持續(xù)整改。市財政局將在以后的工作中加強庫款管理，提高庫款保障水平，確保不出現(xiàn)支付風險。
（二）市級部門預算執(zhí)行方面問題整改情況
1．部門預算編制不夠完整準確問題的整改情況
（1）關于“2個單位未將其他收入218．81萬元納入年初預算，其中樂山市特殊教育學校173．96萬元，樂山市延風中學44．85萬元”問題的整改情況。
完成整改。自2021年起，市級主管部門已對市本級學校“義務教育保障機制資金”中的省資金預算管理模式由“自下而上”改為“自上而下”，部門預算相關問題將不再發(fā)生。2020年9月，樂山市延風中學隸屬關系發(fā)生改變，管轄權由市教育局變更為樂山市金口河區(qū)，今后該校預算將納入?yún)^(qū)級管理。
（2）關于“2個單位未將上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金45．02萬元納入年初預算，其中樂山市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局41．63萬元、樂山市農(nóng)業(yè)教育培訓中心3．39萬元”問題的整改情況。
完成整改。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局在2022年編制預算時，將按照相關規(guī)定及市財政局預算編制通知的具體要求，及時編制年度預算，同時加強對下屬單位編制預算的指導審核，做到預算編制完整、準確。
（3）關于“1個單位未優(yōu)先動用非財政撥款結(jié)余資金68萬元”問題的整改情況。
完成整改。市延風中學隸屬關系發(fā)生改變后，原賬面結(jié)存非財政撥款結(jié)余資金已繳存市財政國庫，賬戶余額已清零，相關賬戶已撤銷。
2．預算管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題的整改情況
（1）關于“政府采購方面”問題的整改情況。
①關于“1個單位未公開招標購買服務，涉及金額120萬元”問題的整改情況。
完成整改。市商務局將在今后的工作中，規(guī)范政府采購行為，嚴格執(zhí)行政府采購程序。
②關于“1個單位未按規(guī)定預留年度政府采購預算總額30％以上專門面向中小企業(yè)采購，涉及金額203．37萬元”問題的整改情況。
完成整改。2021年，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局印發(fā)《樂山市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局采購管理內(nèi)控制度》，進一步加強政府采購管理，并在政府采購年初預算中，預留140．19萬元面向中小企業(yè)采購，占年初政府采購預算的70．29％。
（2）關于“財務核算方面”問題的整改情況。
①關于“17個單位因固定資產(chǎn)未按規(guī)定計提折舊、無形資產(chǎn)未攤銷等原因，導致固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)賬實不符”問題的整改情況。
基本完成整改。目前市財政局、市機關事務管理局已在上線運行新的資產(chǎn)管理系統(tǒng)，相關問題在新系統(tǒng)下將得到解決。
②關于“2個單位未及時將在建工程或資本性支出納入固定資產(chǎn)核算”問題的整改情況。
基本完成整改。市經(jīng)濟和信息化局已進行會計賬務調(diào)整，將辦公樓維修支出計入固定資產(chǎn)成本。市應急管理局已委托第三方機構(gòu)對該局固定資產(chǎn)進行專項清查。
③關于“4個單位賬表不一致、會計核算不準確，涉及金額80．11萬元。其中市經(jīng)濟信息化局0．52萬元、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局4．52萬元、市農(nóng)業(yè)教育培訓中心22．04萬元、市商務局53．03萬元”問題的整改情況。
完成整改。涉及的4個單位已進行了賬務調(diào)整，同時加大財務人員培訓，進一步加強財務核算管理，嚴格按照相關規(guī)定準確進行財務核算和編制部門決算報表。
④關于“6個單位往來款長期掛賬未及時清理，涉及金額5351．16萬元。其中市應急管理局36．59萬元、市經(jīng)濟信息化局3589．41萬元、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局637．25萬元、樂山日報社1043．6萬元、樂山廣播電視大學22．23萬元、市奧林匹克學校22．07萬元”問題的整改情況。
持續(xù)整改。市應急管理局、市奧林匹克學校已完成掛賬資金處理。市經(jīng)濟和信息化局等4個單位已通過聘請第三方機構(gòu)、黨組會專題研究等方式加大對歷史遺留問題的整改。
（3）關于“資金管理方面”問題的整改情況。
關于“1個單位現(xiàn)金管理不規(guī)范，未嚴格按公務卡強制結(jié)算目錄要求執(zhí)行公務支出，涉及金額32．06萬元”問題的整改情況。
基本完成整改。市應急管理局已完善《局機關財務管理制度》，要求購置費、會議費、接待費、住宿費等各類開支須嚴格按照規(guī)定，采用銀行轉(zhuǎn)賬或者公務卡方式結(jié)算。
（4）關于“預算執(zhí)行方面”問題的整改情況。
關于“17個部門（單位）預算支出執(zhí)行率低于50％的項目有27個，其中12個項目的執(zhí)行率為0，涉及未支付的財政資金1353．2萬元”問題的整改情況。
正在整改。市財政局將進一步督促相關部門（單位）加快預算執(zhí)行進度，提高資金使用效益。
3．貫徹落實過緊日子要求仍有差距問題的整改情況
（1）關于“一般性支出壓減范圍口徑不明確，導致市不動產(chǎn)中心等部門（單位）的預算數(shù)和決算數(shù)未壓減到位”問題的整改情況。
基本完成整改。市財政局已清理核查資產(chǎn)系統(tǒng)與單位財務會計賬資產(chǎn)情況，調(diào)整單位財務會計賬與固定資產(chǎn)系統(tǒng)保持一致。市不動產(chǎn)中心下一步將加強預算編制和預算執(zhí)行管理，嚴格落實過緊日子要求。
（2）關于“市公路機械化養(yǎng)護中心等部門（單位）‘三公’經(jīng)費壓減不到位”問題的整改情況。
基本完成整改。市公路機械化養(yǎng)護中心等部門將嚴格落實市委市政府過“緊日子”的要求，嚴控三公經(jīng)費預算和支出。
4．參與分配使用的專項資金管理不到位問題的整改情況
（1）關于“2個部門項目準備不充分、資金分配不及時”問題的整改情況。
基本完成整改。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局召開黨組會專題研究，要求加快項目建設進度和資金支付進度，強化績效監(jiān)控，提高資金使用效益。市應急管理局資金已全部下達。
（2）關于“3個部門對專項資金監(jiān)督指導工作不夠，導致專項補助資金使用程序不規(guī)范、撥付滯后或未撥付至受災企業(yè)”問題的整改情況。
基本完成整改。3個部門已督促加快項目實施，加快資金撥付，提高資金使用效益。目前，市應急管理局已完成受災群眾緊急轉(zhuǎn)移安置及過渡期安置補助工作。市經(jīng)濟和信息化局已撥付洪災工業(yè)應急資金226．95萬元。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局救災項目已全部完成施工，已撥付資金291．95萬元。
（3）關于“部分專項資金補助對象不合理”問題的整改情況。
完成整改。市商務局已收回多補助資金3．23萬元。
（4）關于“部分單位未將補助資金和任務細化到項目單位”問題的整改情況。
完成整改。市應急管理局已將相關資金全部細化到項目單位，確保按時按質(zhì)完成項目任務。
（5）關于“部分專項資金分配方案未經(jīng)集體決策，涉及資金1476．25萬元”問題的整改情況。
完成整改。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局印發(fā)《中共樂山市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局黨組會議事決策規(guī)則》，明確各類政府投資項目、本單位重大農(nóng)業(yè)項目申報安排以及重大項目資金分配下達均需上黨組會集體決策。
（三）民生項目和資金使用方面問題整改情況
1．基本醫(yī)療保險基金審計問題的整改情況
（1）關于“醫(yī)療保險基金政策執(zhí)行不到位”問題的整改情況。
①關于“居民醫(yī)療保險個人繳費標準改革不到位，未實現(xiàn)繳費標準統(tǒng)一”問題的整改情況。
完成整改。樂山市2022年居民醫(yī)保繳費標準合檔風險評估為高風險，經(jīng)市政府同意，繼續(xù)分設兩檔執(zhí)行。市醫(yī)保局將充分考慮政策調(diào)整對征地農(nóng)民的影響，在確保社會穩(wěn)定的前提下，按照政策將城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險個人繳費標準統(tǒng)一為一個檔次。
②關于“523家企業(yè)單位欠繳醫(yī)療保險基金2308．45萬元超過3個月以上”問題的整改情況。
基本完成整改。按照《樂山市人民政府辦公室關于印發(fā)有效應對疫情緩解中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難二十條政策措施的通知》精神，疫情期間不集中開展歷史欠費清收，僅有針對性地對影響參保人住院享受醫(yī)療待遇的企業(yè)進行了欠費催繳。目前，全市已有144家企業(yè)完成清欠554．43萬元，379家企業(yè)單位欠繳1754．02萬元醫(yī)療保險費合計正逐步清理。
③關于“全市特殊群體131人未參加2020年基本醫(yī)療保險”問題的整改情況。
完成整改。以上131人除死亡19人、失蹤4人、遷出本地3人、1人同時具備被征地農(nóng)民身份和重度殘疾人身份、1人已辦理低保手續(xù)之外，其余103人已通過更新醫(yī)保信息系統(tǒng)，全部參加了2021年基本醫(yī)療保險。
（2）關于“醫(yī)療保險基金使用不規(guī)范”問題的整改情況。
①關于“3家醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)向7家定點醫(yī)療機構(gòu)違規(guī)支付不應由醫(yī)保承擔費用4．74萬元”問題的整改情況。
完成整改。市醫(yī)療保障局已追回違規(guī)費用4．74萬元，并對相關醫(yī)療機構(gòu)處罰違約金6．6萬元。
②關于“42家定點醫(yī)療機構(gòu)以超標準收費、重復收費等方式違規(guī)收取診療項目費用，涉及金額60．4萬元，其中醫(yī)療保險基金支付47．71萬元”問題的整改情況。
完成整改。市醫(yī)療保障局已追回違規(guī)費用60．4萬元，并對相關醫(yī)療機構(gòu)處罰違約金63．19萬元。
（3）關于“醫(yī)保信息系統(tǒng)管理不規(guī)范”問題的整改情況。
關于“一是全市有221人在同一統(tǒng)籌區(qū)內(nèi)重復參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險。二是登記為死亡狀態(tài)的5158人未及時清理核實，涉及基金賬戶金額300．3萬元”問題的整改情況。
基本完成整改。市醫(yī)療保障局已出臺不能重復參保文件，對重復參保進行了清理。目前，全省醫(yī)保信息化平臺上線在即，待上線后將進一步規(guī)范。
2．基本養(yǎng)老保險基金審計問題的整改情況
（1）關于“養(yǎng)老保險基金政策執(zhí)行不到位”問題的整改情況。
①關于“916家企業(yè)欠繳養(yǎng)老保險金”問題的整改情況。
基本完成整改。按照四川省人社廳相關文件中“各地在2021年企業(yè)社保費征收管理工作中，不得自行組織對企業(yè)歷史欠費進行集中清繳”的規(guī)定，暫不能對916家企業(yè)的歷史欠費開展集中清繳。待相關政策解除后進行整改。
②關于“4家用人單位欠繳職工個人養(yǎng)老保險費”問題的整改情況。
正在整改。已督促以上4家單位補繳社會保險部分欠費，剩余部分正在催繳中。
③關于“因企業(yè)劃型不準，3家中小企業(yè)少減免社會保險費12．33萬元，6家大型企業(yè)多減免社會保險費5350．49萬元”問題的整改情況。
完成整改。已對少獲養(yǎng)老保險費減免的3家企業(yè)完成補差。6家大型企業(yè)劃型認定問題經(jīng)省人社廳、省統(tǒng)計局、省經(jīng)信廳批復，樂山無線電股份有限公司等5家企業(yè)劃型無誤，四川晶科能源有限公司已生成補增計劃。
④關于“全市36個部門（單位）因財政部門未及時安排資金等原因，拖欠機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險費203．64萬元”問題的整改情況。
完成整改。拖欠的機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險費203．64萬元已全部補繳。
（2）關于“養(yǎng)老保險基金使用不規(guī)范”問題的整改情況。
關于“一是違規(guī)向102名不符合條件人員支付養(yǎng)老保險待遇203．68萬元。二是未及時清退已死亡1年以上的457人養(yǎng)老保險個人賬戶資金488．74萬元。三是33人市內(nèi)重復享受養(yǎng)老保險待遇3．15萬元”問題的整改情況。
基本完成整改。一是已追回違規(guī)支付的97人養(yǎng)老保險費195．66萬元，其余正在辦理中；二是已清退308人養(yǎng)老保險個人賬戶資金360．74萬元，其余正在辦理中。三是已追回32人重復享受市內(nèi)養(yǎng)老保險待遇3．15萬元，另1人經(jīng)查不存在重復享受養(yǎng)老保險待遇。
（3）關于“養(yǎng)老保險基金運行管理規(guī)定執(zhí)行不到位”問題的整改情況。
①關于“6個區(qū)縣養(yǎng)老保險基金存放銀行未執(zhí)行優(yōu)惠利率，2018年至2020年少計利息210．98萬元”問題的整改情況。
正在整改。問題涉及全市6個區(qū)縣的社保基金財政專戶、收入戶和支出戶。收入戶和支出戶少計利息問題由社保經(jīng)辦機構(gòu)直接負責整改，涉及的峨邊等5個區(qū)縣應補記利息33．63萬元已于今年全部補記到位。財政專戶少計利息問題涉及金口河等三個區(qū)縣，區(qū)縣財政部門正在整改。
②關于“4家國有企業(yè)國有資本劃轉(zhuǎn)充實基本養(yǎng)老保險基金工作尚未全面完成”問題的整改情況。
完成整改。截至2021年9月底，4家國有企業(yè)國有資本劃轉(zhuǎn)充實基本養(yǎng)老保險基金工作全面完成。
（四）重大政策措施貫徹落實方面問題整改情況
1．新增財政直達資金審計問題的整改情況
關于“資金分配不精準、下達支付不及時、虛列支出或違規(guī)撥付等問題，涉及金額2．18億元。至2020年底，市縣兩級已通過重新分配、收回資金、加快撥付等方式整改1．67億元，促進新開工和調(diào)整項目10個”問題的整改情況。
完成整改。市本級及11個區(qū)縣涉及金額2．18億元已通過重新分配、收回資金、加快撥付等方式，全部完成整改。
2．政府債務風險審計問題的整改情況
（1）關于“金口河區(qū)和井研縣沒有完成隱性債務化解計劃”問題的整改情況。
基本完成整改。井研縣2021年已按計劃完成隱性債務化解任務。金口河區(qū)2021年隱性債務化解計劃（含以前年度未完成任務金額）2．6億元，1至10月已化解3290．03萬元，目前正在按程序終止水利基礎設施項目合作協(xié)議，采取相應調(diào)減債務余額的方式，預計化解2億元。
（2）關于“市本級違規(guī)使用專項債券資金3000萬元”問題的整改情況。
基本完成整改。2020年1月，該項目專項債券發(fā)行后，峨眉山景區(qū)管委會將提前墊付的資金歸墊回樂山市財政局預算內(nèi)存款賬戶。目前，正在通過賬務調(diào)整方式進行整改，預計2021年12月末完成。
（3）關于“夾江縣挪用專項債券資金1．04億元”問題的整改情況。
持續(xù)整改。截至2021年10月末，夾江縣已整改1456．67萬元。
（4）關于“蘇新投集團未經(jīng)集體決策，違規(guī)將專項債券資金1．7億元從債券資金專戶轉(zhuǎn)到非專戶存儲”問題的整改情況。
完成整改。1．7億元資金及利息已由中國銀行專戶轉(zhuǎn)至工商銀行債券資金專戶，用于奧體中心項目支出。
（5）關于“全市9173．7萬元債券資金超過1年仍未撥付，45個單位（公司）收到下?lián)艿膫Y金6436．69萬元超過1年仍未使用，債券資金閑置，使用效率不高”問題的整改情況。
基本完成整改。市財政局已督促項目單位加快項目建設進度、按程序調(diào)整項目等方式，加快資金支付。
3．關于“治理‘亂收費’政策落實情況跟蹤審計”問題的整改情況
（1）關于“沙灣區(qū)未按規(guī)定公布2020年行政事業(yè)性收費、涉企行政事業(yè)性收費、政府性基金收費等目錄清單”問題的整改情況。
完成整改。沙灣區(qū)人民政府已通過門戶網(wǎng)對2020年行政事業(yè)性收費、涉企行政事業(yè)性收費、政府性基金收費等目錄清單進行公開。
（2）關于“馬邊縣超行政權力清單規(guī)定范圍設置行政處罰事項，導致違規(guī)收取罰沒款14．51萬元”問題的整改情況。
完成整改。馬邊縣交通運輸局已印發(fā)《關于廢止<馬邊彝族自治縣農(nóng)村公路工程建設質(zhì)量、進度和計量管理辦法>的通知》，廢止了超行政權力清單規(guī)定范圍設置的行政處罰事項。
（3）關于“犍為縣、峨邊縣未按規(guī)定將生產(chǎn)建設項目技術評審費納入預算管理，評審費用均由項目建設單位承擔”問題的整改情況。
完成整改。犍為縣、峨邊縣已將生產(chǎn)建設項目技術評審費納入預算管理。
（4）關于“市城管局未按規(guī)定執(zhí)行罰款標準，對部分案件以罰代管”問題的整改情況。
完成整改。2021年，市城管局辦理的18宗規(guī)劃類行政執(zhí)法案件，均以建設工程施工合同中標價或第三方評估的建設工程造價作為罰款計算基數(shù)。同時，堅持“以拆為主、能拆盡拆”原則，從嚴管控違法建設行為。今年共計拆除違法建筑27605平方米。
（5）關于“市住保中心住房維修基金繳存監(jiān)管不力”問題的整改情況。
正在整改。“天空墅”項目追回維修資金235．47萬元，整改完畢。“藍山灣”項目追回維修資金240．24萬元，“萬和城”項目追回維修資金51．12萬元，“青年廣場”項目和“五洲漢唐二至四期”項目為問題樓盤，其維修資金由案件專戶中提取交存。下一步，將維修資金首期繳存時間調(diào)整為預售合同登記備案前。
（五）落實鄉(xiāng)村振興相關政策方面問題整改情況
1．關于高標準農(nóng)田建設管理和使用專項審計調(diào)查問題的整改情況
（1）關于“部分高標準農(nóng)田存在“非糧化”及“撂荒”現(xiàn)象”問題的整改情況。
持續(xù)整改。11個區(qū)縣已出臺政策，嚴格落實糧食安全責任制，強化糧食重點生產(chǎn)區(qū)域“非糧化”管控措施；加強種糧惠農(nóng)政策宣傳，完善糧食生產(chǎn)支持政策，激發(fā)農(nóng)民群眾種糧積極性；引導農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體實現(xiàn)良田糧用，堅決防止高標準農(nóng)田“非糧化”及“撂荒”現(xiàn)象。
（2）關于“建設資金投入保障力度不夠，縣級配套資金到位率不高，畝均資金投入低于省政府要求標準”問題的整改情況。
正在整改。11個區(qū)縣將繼續(xù)根據(jù)各年度高標準農(nóng)田建設情況，足額落實配套資金，開展多元投入試點，創(chuàng)新投融資體制機制，引導金融和社會資本多方參與投入，確保達到3000元/畝的投入標準。
（3）關于“全市有11．88萬畝高標準農(nóng)田未優(yōu)先在‘兩區(qū)’范圍內(nèi)建設”問題的整改情況。
持續(xù)整改。涉及的7個區(qū)縣將在今后的工作中，嚴格落實相關政策，科學編制高標準農(nóng)田建設年度計劃，明確農(nóng)田建設區(qū)域布局，優(yōu)先把“兩區(qū)”耕地全部建成高標準農(nóng)田，確保每年占比不低于80％。
（4）關于“全市各區(qū)縣均未安排高標準農(nóng)田建設項目管護經(jīng)費預算，未進行耕地質(zhì)量檢測，管護責任落實不到位”問題的整改情況。
正在整改。11個區(qū)縣將在以后的年度預算中，安排一定資金用于高標準農(nóng)田管護工作，并通過完善制度、編制實施方案、開展耕地質(zhì)量檢測、明確管護主體及人員等方式，更好的評估高標準農(nóng)田建設對耕地質(zhì)量的提升情況，讓項目發(fā)揮應有效能，讓農(nóng)民長期受益。
2．關于鄉(xiāng)村治理情況專項審計調(diào)查問題的整改情況
（1）關于“尚未健全農(nóng)村集體資產(chǎn)經(jīng)營收益分配管理機制，村級財務核算基礎薄弱，賬實不符”問題的整改情況。
完成整改。涉及的4個區(qū)縣已健全農(nóng)村集體資產(chǎn)經(jīng)營收益分配管理機制，提高村級核算人員業(yè)務水平，有效規(guī)范村集體“三資”的使用和管理。
（2）關于“部分惠農(nóng)項目資金未經(jīng)‘一卡通’發(fā)放，村級組織運轉(zhuǎn)經(jīng)費下?lián)懿患皶r”問題的整改情況。
完成整改。從2020年起，沙灣區(qū)地質(zhì)災害避險搬遷補助資金、地質(zhì)災害監(jiān)測人員補助資金均通過一卡通系統(tǒng)發(fā)放。截至2021年10月，沙灣區(qū)已將2018年、2019年基層組織活動和公共運行經(jīng)費738萬元全部撥付到位。
（3）關于“落實村務監(jiān)督回避制度不到位”問題的整改情況。
完成整改。涉及的4個區(qū)縣已嚴格落實村務監(jiān)督回避制度，有關鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村（社區(qū)）對不符合回避制度的人員已及時進行了調(diào)整和更換。
（4）關于“村級事務陽光工程實施效果不好、未搭建村級事務陽光工程監(jiān)管的統(tǒng)一平臺”問題的整改情況。
完成整改。涉及的4個區(qū)縣已全面實施村級事務陽光工程，進一步明確村務公開內(nèi)容和形式，以村務公開欄、會議、宣傳單、廣播等基本形式，以微信公眾號、微信群、QQ群等創(chuàng)新形式對村務進行公開。
（六）國有資產(chǎn)方面問題整改情況
1．關于“國有企業(yè)審計”問題的整改情況
（1）關于“機場投（集團）公司財務核算不規(guī)范，接待費三單不齊，現(xiàn)金支付較多；內(nèi)部控制存在風險，不相容職務由同一人擔任；下屬子公司應收賬款回款不力，存在經(jīng)營風險”問題的整改情況。
完成整改。“財務核算不規(guī)范，接待三單不齊，現(xiàn)金支付較多”問題已全部整改到位。已免去兼職人員的審計部部長一職。經(jīng)多次催收，收回欠款1335．53萬元，剩余2586．46萬元已要求欠款單位出具《貨款支付承諾書》，承諾于2021年12月底前全部付清。
（2）關于“省信托投資公司樂山辦事處抵債資產(chǎn)處置程序不規(guī)范、清算費用開支未嚴格執(zhí)行相關規(guī)定”問題的整改情況。
正在整改。市國資委已下發(fā)《關于將樂山市清理整頓信托投資公司清算組委托樂山國有資本運營有限公司管理的通知》，明確相關責權。清算組已擬定有關日常事項管理規(guī)定及《資金管理辦法》并報市國資委備案通過，規(guī)范了清算費用報銷標準及審批流程。清算組對相關抵債資產(chǎn)進行了全面清理，正著手完善處置程序。
2．關于“市屬國有企業(yè)債務風險防控專項審計”問題的整改情況
關于“市屬國有企業(yè)債務總體規(guī)模持續(xù)擴大，債務負擔較重，償債能力不足，造血功能弱化，后續(xù)融資能力有限，面臨一定的風險隱患”問題的整改情況。
持續(xù)整改。一是爭取市國資委注入優(yōu)質(zhì)股權、房產(chǎn)、土地等經(jīng)營性資產(chǎn)。二是拓展經(jīng)營業(yè)務，優(yōu)化業(yè)務結(jié)構(gòu)，提升盈利能力，改善自身造血功能。加大市縣融合力度，積極進軍礦產(chǎn)資源開發(fā)。三是提升主體信用等級，優(yōu)化債務結(jié)構(gòu)，降低融資成本。國投集團主體信用等級由AA提升至AA＋，直接融資占比顯著提升，融資成本有效實現(xiàn)控制。四是優(yōu)化債務期限配置，通過短期、中期、長期融資相匹配，均衡到期債務規(guī)模，降低集中到期的流動性風險。
3．關于“國有自然資源資產(chǎn)審計”問題的整改情況
（1）關于“4個區(qū)縣共虛報水土流失治理任務57平方公里，虛報率10．51％”問題的整改情況。
完成整改。涉及的4個區(qū)縣將在今后的工作中，進一步加強對水土保持工作的統(tǒng)一領導，完善水土保持目標責任制考核機制，科學制定年度目標任務，并分解到水土保持委員會各成員單位，認真抓好落實。同時，加強溝通協(xié)調(diào)，強化責任落實和監(jiān)督檢查，確保圓滿完成水土流失治理年度目標任務。
（2）關于“市水務局和4個區(qū)縣應收未收169個生產(chǎn)建設項目水土保持補償費1599．49萬元”問題的整改情況。
基本完成整改。市水務局已征收353．3萬元，剩余補償費待政府確定施工單位后在動工前繳納。馬邊縣125．72萬元、峨邊縣391．9萬元、金口河42．02萬元已全部征收到位。犍為縣已完成水土保持補償費收繳432．18萬元。
（3）關于“水土保持‘三同時’制度執(zhí)行不夠到位，市水務局和4個區(qū)縣有203個生產(chǎn)建設項目水土保持方案未經(jīng)批準先行開工建設，有69個項目水土保持設施未經(jīng)驗收先行投入使用”問題的整改情況。
基本完成整改。未批先建的203個項目已完成報批187個，正在報批13個，尚未報批3個。未經(jīng)驗收先行投入使用的69個水土保持設施已完成驗收46個，其余項目正在按程序開展相關工作。
（4）關于“部分水土保持政策措施未全面貫徹落實，馬邊縣水土保持委員會未組織召開過相關聯(lián)席會議或?qū)ｎ}會議研究工作，市水務局和馬邊縣、金口河區(qū)未將有關成員單位或鄉(xiāng)鎮(zhèn)水土保持工作納入政府目標綜合考評內(nèi)容”問題的整改情況。
完成整改。市水務局和2個區(qū)縣在2021年水土保持目標考核中，已將水保委成員單位納入河長制考核中水土保持分項綜合考評。
（七）政府投資建設項目方面問題整改情況
1．關于“政府投資項目決（結(jié)）算審計”問題的整改情況
關于“自去年7月份以來，市本級完成政府投資決（結(jié)）算審計項目6個，核減施工單位多計工程價款5088萬元。發(fā)現(xiàn)建設（代建）單位投資控制履職不到位、行權不規(guī)范的問題仍較為突出。如樂山職業(yè)技術學院新校園建設工程建設單位隨意調(diào)整學工系統(tǒng)開發(fā)內(nèi)容，且原系統(tǒng)未單獨列項計價，導致增加投資122．11萬元，并重復支付開發(fā)費用”問題的整改情況。
完成整改。職業(yè)技術學院已將綜合學工管理系統(tǒng)作為五標段增加內(nèi)容報市政府同意后采購實施，并將五標段竣工結(jié)算（含新增的綜合學工管理系統(tǒng)）報市審計局，由市審計局對五標段開展竣工結(jié)算審計和結(jié)算復核。
2．關于“公共基礎設施建設專項審計調(diào)查”問題的整改情況
（1）關于“一是機場項目前期工作推進滯后，自2016年10月項目取得立項批復后，截至2020年末仍未取得可研批復，導致項目無法全面開工，基礎設施補短板和暢通南向通道作用難以發(fā)揮。二是機場項目配套工程建設用地征拆進度緩慢，進場道路（北段）2020年內(nèi)開工目標未能實現(xiàn)”問題的整改情況。
基本完成整改。一是2020年12月，國家發(fā)展改革委、中央軍委后保部出具樂山機場項目可研報告批復文件并按涉密程序下發(fā)。二是進場道路（北段）己于2021年5月開工建設，截至2021年10月，航站區(qū)及進場道路（北段）已完成約4400畝征地，滿足了工程施工需要。
（2）關于“我市《政府投資項目管理辦法》（試行）長期失效，相關制度修訂和完善工作推進緩慢，公共投資領域全面、高效的監(jiān)督管理體系仍未形成”問題的整改情況。
完成整改。2020年8月，市發(fā)改委已起草《樂山市市本級政府投資項目管理辦法（試行）》初稿，并與市財政局等部門多次會商修改，待《四川省政府投資管理辦法》正式印發(fā)后，將對照修改完善，按程序送審通過后實施。
三、下一步審計整改工作措施
在做好審計查出問題立行立改、全面整改的同時，因涉及體制機制改革、客觀環(huán)境變化、歷史遺留、主管部門重視不夠，被審計部門整改不力等原因，一些問題的整改仍在持續(xù)推進中。下一步，我市將以認真學習把握新修訂的《審計法》為契機，深入貫徹《關于進一步加強各級人大常委會對審計查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》等制度，切實按照市人大常委會的審議意見，將審計整改作為審計工作的重要環(huán)節(jié)和“最后一公里”來抓，著力將審計整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。
（一）提高政治站位，增強做好審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作的政治自覺。新修定的《審計法》對審計整改工作進行了明確，全市各級各部門要深入學習，深入理解，自覺把黨中央、國務院和省委、省政府、市委、市政府對審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作的要求貫徹落實到位，切實做到舉一反三、標本兼治、深入整改，著力解決問題背后的機制性缺陷、制度性漏洞，切實維護審計監(jiān)督的嚴肅性和權威性，更好發(fā)揮審計監(jiān)督治已病、防未病作用。
（二）強化整改責任，更好發(fā)揮審計的監(jiān)督保障作用。被審計單位要切實承擔起審計整改的主體責任，按照要求整改審計查出的問題，及時將整改情況報告審計機關，同時向本級人民政府或主管部門報告；要堅持公開為常態(tài)、不公開為例外，按規(guī)定將整改結(jié)果向社會公告；要進一步加強對本單位內(nèi)審工作的領導，發(fā)揮好內(nèi)審機構(gòu)對整改工作的指導作用。主管部門要壓實監(jiān)督管理責任，切實在法定職責范圍內(nèi)，加強對主管領域?qū)徲嬚墓ぷ鞯谋O(jiān)管，推動被審計單位整改到位，并對普遍性、傾向性和苗頭性問題，標本兼治牽頭抓好整改。審計機關要履行整改督促檢查責任，分類提出整改要求，研究完善整改標準，強化整改跟蹤督查，對是否整改到位作出認定評價，切實提高督促整改效率。
（三）強化結(jié)果運用，健全審計整改工作長效機制。各級各部門要進一步貫徹落實新修定《審計法》和中央、省委、市委有關加強審計查出問題整改工作部署的精神，完善審計結(jié)果運用機制，將審計結(jié)果及整改情況作為對相關部門、單位績效考核的重要依據(jù)，作為考核、任免、獎懲被審計干部和制定政策、完善制度的重要參考。要健全審計整改問責追責機制，對拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改的單位和個人，依規(guī)依紀依法追究問責，并根據(jù)情況將處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)通報。
以上報告，請予審議！
政策解讀：
