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| 發(fā)布時間： 2021-09-06 09:24 來源： 市審計(jì)局 |
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根據(jù)審計(jì)法律法規(guī)和市委、市政府安排部署，我局組織對2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。2020年7月至2021年6月，全市共審計(jì)和調(diào)查單位158個，查出違紀(jì)違規(guī)問題金額3．31億元，促進(jìn)財(cái)政增收節(jié)支2212萬元，挽回和避免損失2106萬元，核減投資6408萬元，提交審計(jì)報告等166篇。同時，加大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改力度，2019年度審計(jì)工作報告反映出的56項(xiàng)問題，已整改46項(xiàng)，其余10項(xiàng)正在履行必要的行政程序或?qū)儆趨f(xié)調(diào)難度較大的歷史遺留問題，審計(jì)機(jī)關(guān)將持續(xù)跟進(jìn)，督促被審計(jì)單位加快整改。
審計(jì)結(jié)果表明，2020年全市各級各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委省政府、市委市政府決策部署，緊扣“六穩(wěn)”“六保”任務(wù)，堅(jiān)持農(nóng)業(yè)多貢獻(xiàn)、工業(yè)挑大梁、投資唱主角、消費(fèi)促升級，統(tǒng)籌推進(jìn)“兩手抓”，穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)“基本盤”，有效應(yīng)對內(nèi)外風(fēng)險和挑戰(zhàn)，全市經(jīng)濟(jì)社會保持了平穩(wěn)健康發(fā)展。
——財(cái)政收入保持增長，支出保障有力有序。市級各部門主動適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，努力克服疫情、洪澇災(zāi)害等減收因素，依法組織財(cái)政收入，市級地方一般公共預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)41．86億元，為預(yù)算的101．61％，同口徑增長8．3％。嚴(yán)格貫徹“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”的財(cái)政保障序列，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，發(fā)揮財(cái)政統(tǒng)籌保障作用，確保重大決策部署落實(shí)，全年保民生方面支出占一般公共預(yù)算支出比重為71．13％。
——貫徹積極財(cái)政政策，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)恢復(fù)增長。全面貫徹落實(shí)深化增值稅改革、小微企業(yè)普惠性稅收減免等一系列減稅降費(fèi)政策，以真金白銀支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)恢復(fù)發(fā)展和“六穩(wěn)”“六保”工作。全市全年減免稅費(fèi)12．57億元，社保減免、穩(wěn)崗就業(yè)支持20．94億元，貼息支持發(fā)放“戰(zhàn)疫貸”10．89億元，落實(shí)財(cái)政貼息及獎補(bǔ)資金1273．86萬元。積極向上爭取項(xiàng)目資金和發(fā)行地方政府債券，保障了全市重大項(xiàng)目順利實(shí)施。
——三大攻堅(jiān)戰(zhàn)扎實(shí)推進(jìn)，民生福祉持續(xù)改善。市級財(cái)力安排財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金1．20億元，保障脫貧攻堅(jiān)資金需求；安排對口援助美姑縣資金5264萬元，幫助美姑縣成功退出貧困縣序列。法定債務(wù)率處于綠色等級，政府債務(wù)總體可控。市級投入6．26億元支持污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)、天然林保護(hù)、農(nóng)村人居環(huán)境整治及長江經(jīng)濟(jì)帶保護(hù)工作，各項(xiàng)生態(tài)指標(biāo)持續(xù)向好。
——全力保障防疫抗洪，災(zāi)后重建快捷高效。全市落實(shí)疫情防控資金7．16億元，優(yōu)先保障應(yīng)急搶險救災(zāi)資金16．72億元，用于購置防疫設(shè)備物資、醫(yī)療救治及住房重建、群眾生活補(bǔ)助、城市內(nèi)澇治理等重點(diǎn)工作，疫情防控措施有力，災(zāi)后恢復(fù)重建工作展開迅速、成效明顯。
一、市級財(cái)政管理審計(jì)情況
市財(cái)政局編制的決算草案表明，2020年市級一般公共預(yù)算收入41．86億元，加上上級補(bǔ)助、債務(wù)轉(zhuǎn)貸等，收入總計(jì)146．71億元，支出總計(jì)137．60億元；政府性基金收入36．31億元，加上上級補(bǔ)助、債務(wù)轉(zhuǎn)貸等，收入總計(jì)99．54億元，支出總計(jì)95．74億元；國有資本經(jīng)營收入2．52億元，支出2．48億元；市級編制的社會保障基金收入42．03億元，支出44．09億元。市財(cái)政局落實(shí)新發(fā)展理念和高質(zhì)量發(fā)展要求，緊扣“旅游興市、產(chǎn)業(yè)強(qiáng)市”發(fā)展主線，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，奮力推動災(zāi)后恢復(fù)重建，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。但在預(yù)算編制、執(zhí)行等方面還存在一些問題，需要進(jìn)一步改進(jìn)和規(guī)范。
（一）預(yù)算編制不合理。一是年初預(yù)算未細(xì)化，代編預(yù)算占比較大，未安排到部門（單位）直接收回總預(yù)算，部分占抽查代編預(yù)算的比例達(dá)44．34％。二是未按項(xiàng)目實(shí)際需求安排預(yù)算，涉及金額569萬元。三是基本支出和項(xiàng)目支出邊界不清，部門在項(xiàng)目支出中列支基本支出。四是未將連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)2年的項(xiàng)目資金2928．94萬元收回總預(yù)算統(tǒng)籌使用。五是預(yù)算級次不明，存在市級部門使用市對下轉(zhuǎn)移支付資金及區(qū)縣使用市級部門預(yù)算資金的情況。
（二）部分預(yù)算分配下達(dá)撥付不及時。一是代編預(yù)算未在規(guī)定時限全部下達(dá)。二是抽查51個單位234個項(xiàng)目的預(yù)算資金，截至2020年底在部門預(yù)算批復(fù)后尚有42．56％預(yù)算指標(biāo)未下達(dá)部門（單位）。三是12．29億元轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定時間下達(dá)到位。
（三）深化財(cái)政改革事項(xiàng)不到位。一是全面實(shí)施預(yù)算績效管理有差距。市對區(qū)縣的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金未全面開展績效管理；46個代編預(yù)算項(xiàng)目支出未編制績效目標(biāo)，涉及金額19．64億元；163個項(xiàng)目調(diào)整未按要求同步調(diào)整預(yù)算績效目標(biāo)，涉及項(xiàng)目金額8172．94萬元；27個單位未進(jìn)行事中績效監(jiān)控；8個部門績效目標(biāo)未公開，42個部門自評報告公開不符合要求。二是2．13億元市級財(cái)力安排的對下轉(zhuǎn)移支付向社會公開未細(xì)化到地區(qū)。三是政府資產(chǎn)家底不清，政府綜合財(cái)務(wù)報告編制數(shù)據(jù)不實(shí)，存在少報漏報保障性住房和城市基礎(chǔ)設(shè)施等問題。
（四）決算草案編制數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。一是超范圍采用權(quán)責(zé)發(fā)生制核算導(dǎo)致決算支出數(shù)據(jù)不真實(shí)，涉及金額2．62億元。二是非稅收入3．58億元滯留財(cái)政專戶未及時繳庫。三是財(cái)政專戶結(jié)余資金1．39億元未及時收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排。
（五）地方財(cái)政運(yùn)轉(zhuǎn)保障能力不夠強(qiáng)。一是6個區(qū)縣清理化解財(cái)政暫付款未達(dá)到規(guī)定要求，少化解18．93億元。二是市本級及7個區(qū)縣違規(guī)新增暫付款5．71億元。三是全市國庫庫款存在缺口，保支付壓力較大。
二、市級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
審計(jì)部門采用“集中分析、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、分散核查、系統(tǒng)研究”的模式，對市級預(yù)算單位進(jìn)行了全覆蓋審計(jì)，現(xiàn)場審計(jì)4個市級部門及其下屬單位，根據(jù)篩查疑點(diǎn)組織53個市級部門及其下屬單位進(jìn)行了自查。審計(jì)結(jié)果表明，2020年，市級部門預(yù)算執(zhí)行總體情況較好，但還存在預(yù)算編制不完整、貫徹落實(shí)政府過緊日子政策不到位等問題。
（一）部門預(yù)算編制不夠完整準(zhǔn)確。一是2個單位未將其他收入218．81萬元納入年初預(yù)算。二是2個單位未將上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金45．02萬元納入年初預(yù)算。三是1個單位未優(yōu)先動用非財(cái)政撥款結(jié)余資金68萬元。
（二）預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)。政府采購方面：1個單位未公開招標(biāo)購買服務(wù)，涉及金額120萬元；1個單位未按規(guī)定預(yù)留年度政府采購預(yù)算總額30％以上專門面向中小企業(yè)采購，涉及金額203．37萬元。財(cái)務(wù)核算方面：17個單位因固定資產(chǎn)未按規(guī)定計(jì)提折舊、無形資產(chǎn)未攤銷等原因，導(dǎo)致固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)賬實(shí)不符；2個單位未及時將在建工程或資本性支出納入固定資產(chǎn)核算；4個單位賬表不一致、會計(jì)核算不準(zhǔn)確，涉及金額80．11萬元；6個單位往來款長期掛賬未及時清理，涉及金額5351．16萬元。資金管理方面：1個單位現(xiàn)金管理不規(guī)范；1個單位未嚴(yán)格按公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄要求執(zhí)行公務(wù)支出，涉及金額32．06萬元。預(yù)算執(zhí)行方面：17個部門（單位）有27個項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50％，其中12個項(xiàng)目的執(zhí)行率為0，涉及未支付的財(cái)政資金1353．20萬元。
（三）貫徹落實(shí)過緊日子要求仍有差距。一般性支出壓減范圍口徑不明確，導(dǎo)致部分單位的一般性支出預(yù)算數(shù)和決算數(shù)未壓減到位；部分單位仍存在“三公”經(jīng)費(fèi)壓減不到位的問題。
（四）參與分配使用的專項(xiàng)資金管理不到位。2個部門項(xiàng)目準(zhǔn)備不充分、資金分配不及時，涉及資金1．14億元；3個部門對專項(xiàng)資金監(jiān)督指導(dǎo)工作不夠，導(dǎo)致專項(xiàng)補(bǔ)助資金使用程序不規(guī)范、撥付滯后或未撥付至受災(zāi)企業(yè)；部分專項(xiàng)資金補(bǔ)助對象不合理；部分單位未將補(bǔ)助資金和任務(wù)細(xì)化到項(xiàng)目單位；部分專項(xiàng)資金分配方案未經(jīng)集體決策，涉及資金1476．25萬元。
三、民生項(xiàng)目和資金使用審計(jì)情況
（一）基本醫(yī)療保險基金審計(jì)情況。通過對全市基本醫(yī)療保險基金進(jìn)行審計(jì)表明，我市堅(jiān)持“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，制定全市總額控制實(shí)施方案，不斷擴(kuò)大異地就醫(yī)聯(lián)網(wǎng)范圍，在醫(yī)療保障領(lǐng)域改革、基金監(jiān)管等方面取得了一定成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．醫(yī)療保險基金政策執(zhí)行不到位。一是居民醫(yī)療保險個人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)改革不到位，未實(shí)現(xiàn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一。二是523家企業(yè)欠繳醫(yī)療保險基金2308．45萬元超過3個月以上。三是全市特殊人群有131人未參加2020年基本醫(yī)療保險。
2．醫(yī)療保險基金使用不規(guī)范。一是3家醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)向7家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)支付不應(yīng)由醫(yī)保承擔(dān)的費(fèi)用4．74萬元。二是42家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)以超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、重復(fù)收費(fèi)等方式違規(guī)收取診療項(xiàng)目費(fèi)用，涉及金額60．40萬元，其中醫(yī)療保險基金支付47．71萬元。
3．醫(yī)保信息系統(tǒng)管理不規(guī)范。一是全市有221人在同一統(tǒng)籌區(qū)內(nèi)重復(fù)參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險。二是登記為死亡狀態(tài)的5158人未及時清理核實(shí)，涉及基金賬戶金額300．30萬元。
（二）基本養(yǎng)老保險基金審計(jì)情況。通過對全市養(yǎng)老保險基金進(jìn)行審計(jì)表明，我市積極穩(wěn)妥推進(jìn)征繳職能移交稅務(wù)，較好地執(zhí)行了社保基金階段性減免政策，在保持社會穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面發(fā)揮了積極作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．養(yǎng)老保險基金政策執(zhí)行不到位。一是916家企業(yè)欠繳養(yǎng)老保險金。二是4家用人單位違規(guī)截留職工個人養(yǎng)老保險費(fèi)用于企業(yè)資金周轉(zhuǎn)等，導(dǎo)致職工養(yǎng)老保險欠費(fèi)。三是因企業(yè)劃型不準(zhǔn)，3家中小企業(yè)少減免社會保險費(fèi)12．33萬元，6家大型企業(yè)多減免社會保險費(fèi)5350．49萬元。四是全市36個部門（單位）因財(cái)政部門未及時安排資金等原因，拖欠機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險費(fèi)203．64萬元。
2．養(yǎng)老保險基金使用不規(guī)范。一是違規(guī)向102名不符合條件人員支付養(yǎng)老保險待遇203．68萬元。二是未及時清退已死亡1年以上的457人養(yǎng)老保險個人賬戶資金488．74萬元。三是33人市內(nèi)重復(fù)享受養(yǎng)老保險待遇3．15萬元。
3．養(yǎng)老保險基金運(yùn)行管理規(guī)定執(zhí)行不到位。一是6個區(qū)縣養(yǎng)老保險基金存放銀行未執(zhí)行優(yōu)惠利率，2018年至2020年少計(jì)利息210．98萬元。二是4家國有企業(yè)國有資本劃轉(zhuǎn)充實(shí)基本養(yǎng)老保險基金工作尚未全面完成。
四、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
（一）新增財(cái)政直達(dá)資金審計(jì)情況。組織對全市新增財(cái)政直達(dá)資金開展了全覆蓋跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2020年全市直達(dá)資金預(yù)算38．13億元，市、縣兩級財(cái)政實(shí)現(xiàn)支出37．42億元，總體預(yù)算執(zhí)行率98．13％。審計(jì)調(diào)查60多個部門（單位），查出資金分配不精準(zhǔn)、下達(dá)支付不及時、虛列支出或違規(guī)撥付等問題，涉及金額2．18億元。截至2020年底，市縣兩級已通過重新分配、收回資金、加快撥付等方式整改1．67億元，促進(jìn)新開工和調(diào)整項(xiàng)目10個。
（二）政府債務(wù)風(fēng)險審計(jì)情況。組織對全市隱性債務(wù)化解及債券資金的管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。截至2020年底，我市政府債務(wù)未突破限額，但仍然存在未完成隱性債務(wù)化解任務(wù)、違規(guī)使用專項(xiàng)債券等問題。一是2個區(qū)縣沒有完成隱性債務(wù)化解計(jì)劃任務(wù)。二是市本級和1個區(qū)縣違規(guī)使用專項(xiàng)債券資金1．34億元；1個市屬國企未經(jīng)集體決策，違規(guī)將專項(xiàng)債券資金1．70億元從債券資金專戶轉(zhuǎn)到非專戶存儲。三是全市9173．70萬元債券資金超過1年仍未撥付，45個單位（公司）收到下?lián)艿膫Y金6436．69萬元超過1年仍未使用，債券資金閑置，使用效率不高。
（三）治理“亂收費(fèi)”政策落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。組織全市開展了治理“亂收費(fèi)”政策落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是1個區(qū)縣未按規(guī)定公布2020年行政事業(yè)性收費(fèi)、涉企行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金收費(fèi)等目錄清單。二是1個區(qū)縣超行政權(quán)力清單規(guī)定范圍設(shè)置行政處罰事項(xiàng)，導(dǎo)致違規(guī)收取罰沒款14．51萬元。三是2個區(qū)縣未按規(guī)定將生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目技術(shù)評審費(fèi)納入預(yù)算管理，評審費(fèi)用均由項(xiàng)目建設(shè)單位承擔(dān)。四是1個部門未按規(guī)定執(zhí)行罰款標(biāo)準(zhǔn)，對部分案件以罰代管。五是1個單位對住房維修基金繳存監(jiān)管不力，導(dǎo)致開發(fā)商挪用、業(yè)主重復(fù)繳存，涉及金額2591．33萬元。
五、鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策審計(jì)調(diào)查情況
（一）高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)管理和使用專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。組織11個區(qū)縣審計(jì)機(jī)關(guān)對2011年至2020年以來高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)管理和使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田存在“非糧化”及“撂荒”現(xiàn)象。二是建設(shè)資金投入保障力度不夠，縣級配套資金到位率不高，畝均資金投入低于省政府要求標(biāo)準(zhǔn)。三是全市有11．88萬畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田未優(yōu)先在“兩區(qū)”范圍內(nèi)建設(shè)。四是全市各區(qū)縣均未安排高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目管護(hù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，未進(jìn)行耕地質(zhì)量檢測，管護(hù)責(zé)任落實(shí)不到位。
（二）鄉(xiāng)村治理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。組織對市中區(qū)等4個區(qū)縣鄉(xiāng)村治理情況開展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是尚未健全農(nóng)村集體資產(chǎn)經(jīng)營收益分配管理機(jī)制，村級財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)薄弱，賬實(shí)不符。二是部分惠農(nóng)項(xiàng)目資金未經(jīng)“一卡通”發(fā)放，村級組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)下?lián)懿患皶r。三是落實(shí)村務(wù)監(jiān)督回避制度不到位。四是村級事務(wù)陽光工程實(shí)施效果不好、未搭建村級事務(wù)陽光工程監(jiān)管的統(tǒng)一平臺。
六、國有資產(chǎn)審計(jì)情況
結(jié)合國有企業(yè)審計(jì)、政策跟蹤審計(jì)等項(xiàng)目，重點(diǎn)對國有企業(yè)財(cái)務(wù)收支和風(fēng)險管控、國有自然資源資產(chǎn)情況進(jìn)行了審計(jì)。
（一）國有企業(yè)審計(jì)情況。組織對1家市屬國有企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是財(cái)務(wù)核算不規(guī)范，接待費(fèi)三單不齊，現(xiàn)金支付較多。二是內(nèi)部控制存在風(fēng)險，不相容職務(wù)由同一人擔(dān)任。三是下屬子公司應(yīng)收賬款回款不力，存在經(jīng)營風(fēng)險。四是抵債資產(chǎn)處置程序不規(guī)范、費(fèi)用開支未嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。
（二）市屬國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險防控專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。組織對市屬9家重點(diǎn)國有企業(yè)的債務(wù)風(fēng)險防控情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，市屬國有企業(yè)債務(wù)總體規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，債務(wù)負(fù)擔(dān)較重，償債能力不足，造血功能弱化，后續(xù)融資能力有限，面臨一定的風(fēng)險隱患。
（三）國有自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況
1．領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)情況。對市林業(yè)園林局主要領(lǐng)導(dǎo)開展了自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是推進(jìn)“綠秀嘉州”行動力度不足，履行行業(yè)管理職責(zé)不夠有力，督促區(qū)縣落實(shí)相關(guān)工作不到位。二是2個區(qū)縣無依據(jù)上報營造林任務(wù)完成情況，涉及面積5．19萬畝。三是2個區(qū)縣森林質(zhì)量精準(zhǔn)提升示范項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，任務(wù)完成率不高，專項(xiàng)資金閑置2277．92萬元。
2．水土保持專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。組織市本級和4個區(qū)縣開展了2016年至2020年水土保持情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是4個區(qū)縣共虛報水土流失治理任務(wù)57平方公里，虛報率10．51％。二是市本級和4個區(qū)縣應(yīng)收未收169個生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目水土保持補(bǔ)償費(fèi)1599．49萬元。三是水土保持“三同時”制度執(zhí)行不夠到位，市本級和4個區(qū)縣有203個生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目水土保持方案未經(jīng)批準(zhǔn)先行開工建設(shè)，有69個項(xiàng)目水土保持設(shè)施未經(jīng)驗(yàn)收先行投入使用。四是部分水土保持政策措施未全面貫徹落實(shí)，1個區(qū)縣水土保持委員會未組織召開過相關(guān)聯(lián)席會議或?qū)ｎ}會議研究工作，市本級和2個區(qū)縣未將有關(guān)成員單位或鄉(xiāng)鎮(zhèn)水土保持工作納入政府目標(biāo)綜合考評內(nèi)容。
七、政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況
（一）政府投資項(xiàng)目決（結(jié)）算審計(jì)情況。自去年7月份以來，市本級完成政府投資決（結(jié)）算審計(jì)項(xiàng)目6個，核減施工單位多計(jì)工程價款5088萬元。發(fā)現(xiàn)建設(shè)（代建）單位投資控制履職不到位、行權(quán)不規(guī)范的問題仍較為突出。如某工程代建單位既未保存原始地貌測繪數(shù)據(jù)，也未對土石方挖運(yùn)工程方量組織驗(yàn)收確認(rèn)，導(dǎo)致對總價約1．08億元的工程費(fèi)用難以核實(shí)；某建設(shè)單位隨意調(diào)整信息系統(tǒng)開發(fā)內(nèi)容，且原系統(tǒng)未單獨(dú)列項(xiàng)計(jì)價，導(dǎo)致增加投資122．11萬元，并重復(fù)支付開發(fā)費(fèi)用。
（二）公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是項(xiàng)目前期工作推進(jìn)滯后，自2016年10月項(xiàng)目取得立項(xiàng)批復(fù)后，截至2020年末仍未取得可研批復(fù)，導(dǎo)致項(xiàng)目無法全面開工，基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)短板和暢通南向通道作用難以發(fā)揮。二是項(xiàng)目配套工程建設(shè)用地征拆進(jìn)度緩慢，進(jìn)場道路（北段）2020年內(nèi)開工目標(biāo)未能實(shí)現(xiàn)。三是我市《政府投資項(xiàng)目管理辦法》（試行）長期失效，相關(guān)制度修訂和完善工作推進(jìn)緩慢，公共投資領(lǐng)域全面、高效的監(jiān)督管理體系仍未形成。
八、問題線索移送和推進(jìn)制度建設(shè)情況
去年以來，審計(jì)機(jī)關(guān)著眼優(yōu)勢互補(bǔ)、信息共享，加強(qiáng)與市紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)、市委組織部、市委巡察辦、市委目督辦、市政府督查室等部門的溝通聯(lián)系，深入推動“專項(xiàng)巡察＋審計(jì)調(diào)查”“政治體檢＋經(jīng)濟(jì)把脈”聯(lián)動，積極融入縣域政治生態(tài)動態(tài)監(jiān)測預(yù)警和年度綜合評價“兩個體系”，主動承擔(dān)我市對口幫扶美姑縣援助資金項(xiàng)目審計(jì)檢查、上級審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改督查等重要任務(wù)，全年共選派72人次參與市委巡察、市紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)辦案和市級有關(guān)部門聯(lián)合檢查，進(jìn)一步增強(qiáng)了監(jiān)督合力。
通過審計(jì)，共發(fā)現(xiàn)并移送重大問題線索9起，涉及2361．72萬元、16人，主要是領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)不力，導(dǎo)致整改違規(guī)問題不到位、財(cái)政補(bǔ)貼資金被虛報冒領(lǐng)，以及少數(shù)單位涉嫌違規(guī)發(fā)放獎金、公職人員違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)等問題。
針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，積極推進(jìn)整改落實(shí)，市領(lǐng)導(dǎo)共作出批示17件次，有關(guān)地方和部門舉一反三，建立和完善制度規(guī)范50項(xiàng)，有效發(fā)揮了審計(jì)“治已病、防未病”的作用。如針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的市本級預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)體系未健全、公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)未適時調(diào)整、項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)化體系未建立等問題，及時提出審計(jì)意見，市委、市政府將推進(jìn)“財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)化”工作納入全市經(jīng)濟(jì)工作要點(diǎn)，市財(cái)政局制定《市級公用經(jīng)費(fèi)定額體系調(diào)整方案》，對深化預(yù)算管理體制改革、提高財(cái)政資金使用績效提供了助力。針對公租房長期空置、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造和保障性安居工程建設(shè)不規(guī)范等問題，相關(guān)部門出臺了《樂山市城市有機(jī)更新實(shí)施辦法》，在全市開展了“陽光公租房”行動，有序推進(jìn)了民生保障項(xiàng)目，提升了資金使用效益。針對水土保持專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門先后開展了生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目水土保持監(jiān)管執(zhí)法專項(xiàng)行動、印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范礦產(chǎn)資源類項(xiàng)目開采期水土保持補(bǔ)償費(fèi)征收工作的通知》等文件，進(jìn)一步完善了制度機(jī)制，促進(jìn)了水土保持工作落地落實(shí)。
九、審計(jì)建議
（一）全面落實(shí)積極有為的財(cái)政政策，推動經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。嚴(yán)格落實(shí)過緊日子要求，明確剛性支出和重點(diǎn)項(xiàng)目的具體范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)控新增支出和一般性支出，嚴(yán)格“三公”經(jīng)費(fèi)管理，進(jìn)一步統(tǒng)籌盤活存量資金，統(tǒng)籌用于“六穩(wěn)”“六保”密切相關(guān)的急需重點(diǎn)項(xiàng)目支出，切實(shí)做到既盡力而為又量力而行；扎實(shí)搞好項(xiàng)目儲備，完善轉(zhuǎn)移支付制度，確保專項(xiàng)債券和新增財(cái)政資金及時有效使用；堅(jiān)決落實(shí)減稅降費(fèi)政策，鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效，著力穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)，保障我市經(jīng)濟(jì)社會的健康發(fā)展。
（二）持續(xù)深化財(cái)政管理體制改革，提高財(cái)政管理保障水平。繼續(xù)深化財(cái)政管理體制改革，按照建立現(xiàn)代化財(cái)稅體制的要求，推進(jìn)預(yù)算和績效管理一體化，提高預(yù)算編制的科學(xué)化、精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化水平，進(jìn)一步明晰企業(yè)和政府資產(chǎn)的邊界、范圍，夯實(shí)政府資產(chǎn)財(cái)務(wù)報告編制基礎(chǔ)。
（三）強(qiáng)化底線思維和風(fēng)險意識，切實(shí)防范化解矛盾隱患。嚴(yán)格執(zhí)行隱性債務(wù)化解方案，堅(jiān)決完成化解目標(biāo)任務(wù)，精準(zhǔn)識別、嚴(yán)肅處理變相舉借債務(wù)行為，有效遏制地方政府隱性債務(wù)，確保不發(fā)生系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險。加強(qiáng)國有企業(yè)債務(wù)管理，建立統(tǒng)一債務(wù)監(jiān)管平臺，全面反映債務(wù)資金全鏈條、各節(jié)點(diǎn)情況，積極擴(kuò)展融資渠道，努力化解置換存量債務(wù)，進(jìn)一步降低融資成本，提高融資資金使用績效，確保國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險總體可控。加強(qiáng)資源環(huán)境和環(huán)境保護(hù)執(zhí)法檢查，有效防止損害生態(tài)環(huán)境的風(fēng)險隱患。
本報告反映的是市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題，具體情況以附件形式印送各位委員，并依法向社會公告相關(guān)審計(jì)結(jié)果。審計(jì)指出問題后，有關(guān)地方、部門和單位正在積極整改，市審計(jì)局將認(rèn)真督促整改，市政府將在年底前專題向市人大常委會報告整改情況。
政策解讀：
