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| 發(fā)布時間： 2021-01-11 17:00 來源： 市審計局 |
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樂山市人民政府
關(guān)于樂山市2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他
財政收支審計查出問題整改情況的報告
2020年12月7日在市七屆人大常委會第三十四次會議上
樂山市審計局局長 張強(qiáng)
根據(jù)市第七屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十二次會議對《樂山市2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》）的審議意見要求，截至2020年10月末，《審計工作報告》所列問題56項，完成整改43項，基本完成整改3項，正在整改中10項。現(xiàn)將審計整改情況報告如下。
一、市級預(yù)算管理及決算草案審計整改情況
（一）財政支出績效還不夠高問題的整改情況。
1.關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整、不細(xì)化、不準(zhǔn)確”問題的整改情況。
（1）關(guān)于“年初預(yù)算少編制化解隱性債務(wù)收支預(yù)算”問題的整改情況。
完成整改。2019年，峨眉山風(fēng)景名勝區(qū)管委會隱性債務(wù)，因化解資金來源及化解方式不能確定，未列入2019年部門年初預(yù)算。2019年10月通過調(diào)整預(yù)算安排，已在2020年部門年初預(yù)算中足額編制隱性債務(wù)收支預(yù)算。
（2）關(guān)于“會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)年初預(yù)算編制不完整”問題的整改情況。
完成整改。市財政局進(jìn)一步強(qiáng)化了會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)管理，2020年印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)會議費(fèi)管理的通知》（樂市財政行〔2020〕14號）、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)市級教育培訓(xùn)和培訓(xùn)費(fèi)使用管理的通知》（樂市財政行〔2020〕25號）。并在2021年預(yù)算編制時，同步編制會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)年初計劃，確保預(yù)算編制完整。
（3）關(guān)于“市財政未將上年度部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的18.51億元納入2019年部門預(yù)算統(tǒng)籌安排”問題的整改情況。
完成整改。市財政局將按照《2020年市級部門預(yù)算執(zhí)行規(guī)則》清理盤活結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，提早完成預(yù)算平衡和結(jié)轉(zhuǎn)鎖定，將2020年部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金按規(guī)定編入2021年部門預(yù)算。
（4）關(guān)于“16.15億元項目支出預(yù)算年初未細(xì)化，財政代編規(guī)模較大”問題的整改情況。
完成整改。市財政局在2021年年初預(yù)算編制中將采取以下措施：一是將運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)納入公用經(jīng)費(fèi)基本支出管理，通過定額體系建設(shè)、重點(diǎn)經(jīng)費(fèi)“單項審查、計劃管理”等方式，強(qiáng)化預(yù)算約束，提升預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。二是進(jìn)一步完善市級預(yù)算編制執(zhí)行規(guī)則，明確細(xì)化市級“三保”范圍清單，提高支出預(yù)算細(xì)化水平。三是將繼續(xù)推進(jìn)全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理，績效目標(biāo)審核將作為預(yù)算安排的前置條件，夯實(shí)項目主管部門責(zé)任，提升預(yù)算編制的科學(xué)性。
（5）關(guān)于“違規(guī)安排使用土地出讓收入”問題的整改情況。
完成整改。市財政局加強(qiáng)《預(yù)算法》和土地收支相關(guān)政策學(xué)習(xí)，強(qiáng)化土地收支管理，進(jìn)一步規(guī)范土地支出范圍，在以后年度避免類似問題發(fā)生。截至10月末，2020年土地收入全部在規(guī)定范圍內(nèi)使用。
2.關(guān)于“轉(zhuǎn)移支付管理還不規(guī)范”問題的整改情況。
（1）關(guān)于“市本級年初安排的對下轉(zhuǎn)移支付中，一般性轉(zhuǎn)移支付占比14.4%，未達(dá)到60%以上的改革目標(biāo)”問題的整改情況。
完成整改。根據(jù)省財政廳《完善對下轉(zhuǎn)移支付制度的方案》（川財預(yù)〔2019〕80號）的安排部署，市財政局已將年初安排的專項轉(zhuǎn)移支付中屬于基本公共服務(wù)領(lǐng)域等市縣共同財政事權(quán)的項目調(diào)整為共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付（屬一般性轉(zhuǎn)移支付）執(zhí)行。2020年將進(jìn)一步規(guī)范轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制及執(zhí)行工作，在2021 年預(yù)算編制時嚴(yán)格按照《預(yù)算法》規(guī)定，強(qiáng)化轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制和執(zhí)行管理。
（2）關(guān)于“年初預(yù)算安排的轉(zhuǎn)移支付資金中，1.59億元專項轉(zhuǎn)移支付未按規(guī)定分地區(qū)編制，占比73%”問題的整改情況。
完成整改。市財政局將強(qiáng)化2020年轉(zhuǎn)移支付預(yù)算執(zhí)行，要求年初編制的市級對區(qū)縣轉(zhuǎn)移支付及時分地區(qū)下達(dá)，并在2021 年預(yù)算編制時，嚴(yán)格按照《預(yù)算法》規(guī)定，盡量細(xì)化市級財政安排下達(dá)區(qū)縣的轉(zhuǎn)移支付預(yù)算，對轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)、分項目編制，同時繼續(xù)做好上級預(yù)通知專項轉(zhuǎn)移支付分配下達(dá)及其統(tǒng)計報表編報工作，對下達(dá)區(qū)縣的專項轉(zhuǎn)移支付情況及時提交人代會審議批準(zhǔn)。
（3）關(guān)于“預(yù)算級次不明，市級部門違規(guī)使用本級財力安排的對下轉(zhuǎn)移支付資金972.26萬元”問題的整改情況。
完成整改。市財政局進(jìn)一步嚴(yán)格預(yù)算約束，強(qiáng)化轉(zhuǎn)移支付管理，嚴(yán)控不同預(yù)算級次的預(yù)算資金調(diào)劑，確需調(diào)劑使用的，將嚴(yán)格按照預(yù)算法及有關(guān)規(guī)定辦理，避免出現(xiàn)類似問題。
（4）關(guān)于“部分上級一般性轉(zhuǎn)移支付未編制調(diào)整預(yù)算報人大審批”問題的整改情況。
完成整改。從2020年起，市財政局將按規(guī)定將上級下達(dá)的一般性轉(zhuǎn)移支付納入市級調(diào)整預(yù)算方案，并按程序報人大審批。
3.關(guān)于“資金下達(dá)撥付耗時較長”問題的整改情況。
關(guān)于“1.94億元本級財力安排的一般性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付資金未分別在人大批準(zhǔn)后30天及60天內(nèi)下達(dá)區(qū)縣；21.3億元上級轉(zhuǎn)移支付資金未在30日內(nèi)下達(dá)部門和區(qū)縣”問題的整改情況。
完成整改。市財政局將進(jìn)一步加強(qiáng)轉(zhuǎn)移支付分配下達(dá)時限管理，明確轉(zhuǎn)移支付業(yè)務(wù)辦理流程，強(qiáng)化轉(zhuǎn)移支付分配下達(dá)時限，按照規(guī)定及時提請資金主管部門，共同研究制定上級轉(zhuǎn)移支付分配方案，加快分配報批和下達(dá)工作。
4.關(guān)于“存量資金清理不及時”問題的整改情況。
（1）關(guān)于“市本級及9個區(qū)縣未清理盤活財政環(huán)節(jié)存量資金”問題的整改情況。
基本完成整改。井研縣財政已安排支出使用7840萬元，剩余13957.25萬元擬待年終決算時按照規(guī)定使用；金口河區(qū)已盤活使用501.8萬元，因項目進(jìn)展緩慢等原因，剩余1083.2萬元。沙灣區(qū)已整改3084.68萬元，剩余9596.39萬元將由財政盡快安排。沐川已整改679.56萬元，剩余1195.5萬元。峨眉已整改2599.19萬元，剩余2747.86萬元。市財政局、夾江、五通、峨邊彝族自治縣、馬邊彝族自治縣已對財政環(huán)節(jié)存量資金進(jìn)行全部清理，重新收回財政統(tǒng)籌使用。
（2）關(guān)于“市本級及5個區(qū)縣共計8573.61萬元存量資金繼續(xù)留在部門沒有收回財政統(tǒng)籌使用，其中市本級2129.93萬元、沐川縣41.19萬元、犍為縣4133.53萬元、夾江縣103.7萬元、峨眉山市2.62萬元、馬邊彝族自治縣474.92萬元、市中區(qū)1687.72萬元”問題的整改情況。
完成整改。市財政局和5個區(qū)縣已督促涉及單位限期交回存量資金8573.61萬元，以上資金已全部收回，由財政統(tǒng)籌。
（二）部分財政基礎(chǔ)性管理工作還不到位問題的整改情況。
1.關(guān)于“健全預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)體系工作推進(jìn)較緩。至2019年末市級部門預(yù)算仍執(zhí)行2013年的公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)，項目支出標(biāo)準(zhǔn)化體系尚未建立”問題的整改情況。
完成整改。市財政局將按照預(yù)算法實(shí)施條例要求，積極向上對接，推進(jìn)市級支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，將不斷跟進(jìn)中央本級支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)工作部署，按進(jìn)度逐步健全市級預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)體系。將在市級2021年部門預(yù)算編制中，推進(jìn)基本支出公用經(jīng)費(fèi)定額體系改革，制定完善基本支出標(biāo)準(zhǔn)。
2.關(guān)于“預(yù)算績效管理工作有待加強(qiáng)。項目支出績效目標(biāo)編制不完整；項目支出績效評價工作監(jiān)管和指導(dǎo)不夠，評價報告質(zhì)量不高；績效評價結(jié)果應(yīng)用不佳，未將績效評價結(jié)果作為資金是否列入支出項目庫、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算安排的重要依據(jù)”問題的整改情況。
完成整改。一是進(jìn)一步明確績效目標(biāo)設(shè)置是預(yù)算申報、追加、調(diào)整的前置條件；二是依托信息化建設(shè)建立完善項目、政策績效指標(biāo)，為單位提供績效管理平臺，固化績效管理流程；三是將項目、資金績效目標(biāo)管理納入單位內(nèi)控制度建設(shè)內(nèi)容，強(qiáng)化單位預(yù)算績效管理制度約束。
（三）決算草案部分事項不準(zhǔn)確問題的整改情況。
1.關(guān)于“非稅收入滯留財政專戶未及時繳庫，少計收入”問題的整改情況。
完成整改。市財政局已對該資金進(jìn)行清理，于2020年1月全部繳庫。
2.關(guān)于“違規(guī)批復(fù)財政應(yīng)返還額度，導(dǎo)致虛列支出”問題的整改情況。
完成整改。市財政局將強(qiáng)化應(yīng)返還額度管理，2020年將嚴(yán)格按照國庫集中支付有關(guān)規(guī)定批復(fù)單位應(yīng)返還額度，除進(jìn)入采購程序及在建基建項目外，一律不再批復(fù)單位應(yīng)返還額度。
3.關(guān)于“未如實(shí)核算股權(quán)投資”問題的整改情況。
正在整改中。市財政局已于2020年5月14日向市國資委發(fā)函（樂市財政函〔2020〕81號），請?zhí)峁飞绞斜炯墖泄蓹?quán)投資數(shù)據(jù)，截至10月末尚未收到回復(fù)。據(jù)悉，財政部正在修定新的總預(yù)算會計制度，將進(jìn)一步明確政府股權(quán)投資核算，市財政局也將進(jìn)一步探索政府股權(quán)核算的辦法。
4. 關(guān)于“違規(guī)將國庫資金3983萬元實(shí)撥到峨眉山風(fēng)景名勝區(qū)管理委員會實(shí)有資金賬戶” 問題的整改情況。
完成整改。市財政局嚴(yán)格資金撥付管理，并針對向單位實(shí)撥資金設(shè)置動態(tài)監(jiān)控一級預(yù)警，及時通知單位整改，避免出現(xiàn)違規(guī)實(shí)撥資金的情況。同時，深化預(yù)算管理改革，將對景區(qū)基本支出納入供養(yǎng)系統(tǒng)管理，按規(guī)定優(yōu)先保障“三保”支出。
二、市級部門預(yù)算執(zhí)行審計整改情況
（一）部分單位落實(shí)過“緊日子”要求還不夠到位問題的整改情況。
1.關(guān)于5個部門‘三公’經(jīng)費(fèi)總量較2018年增長問題的整改情況。
完成整改。部門將嚴(yán)格落實(shí)市委市政府過“緊日子”的要求，嚴(yán)控三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算和支出。同時市財政局加大了對“三公”經(jīng)費(fèi)的預(yù)算安排及支出撥款的監(jiān)督。2019年樂山市本級部門，包括市級行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）、事業(yè)單位和其他單位“三公”經(jīng)費(fèi)決算總額4308萬元，較年初預(yù)算減少812萬元、下降15.86%，較2018年決算減少480萬元、下降10.02%。其中，財政撥款安排“三公”經(jīng)費(fèi)決算3757萬元，較年初預(yù)算減少1182萬元、下降23.93%，較2018年決算減少335萬元、下降8.18%。
2.關(guān)于“市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)常性使用下屬單位公務(wù)車輛到區(qū)縣或其他市州出差”問題的整改情況。
完成整改。一是修訂完善了《樂山市生態(tài)環(huán)境局公務(wù)用車管理辦法》，建立專人管理和公務(wù)車使用管理臺賬制度，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公務(wù)用車。二是合理調(diào)配車輛使用，局機(jī)關(guān)原則上不使用下屬單位車輛。
（二）部門基礎(chǔ)管理、財務(wù)管理不規(guī)范問題的整改情況。
1.關(guān)于“市生態(tài)環(huán)境局差旅費(fèi)審批程序不嚴(yán)，報銷憑證附件依據(jù)不完整，公務(wù)接待審批流程不規(guī)范；資產(chǎn)管理系統(tǒng)未及時更新調(diào)減”問題的整改情況。
完成整改。市生態(tài)環(huán)境局修訂完善了《樂山市生態(tài)環(huán)境局貫徹落實(shí)〈樂山市市直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法〉實(shí)施意見》，強(qiáng)化局領(lǐng)導(dǎo)對出差環(huán)節(jié)審批把關(guān)，落實(shí)專人嚴(yán)把報銷憑證審核關(guān)口，確保憑證資料完整、準(zhǔn)確、合規(guī)。修訂完善《樂山市生態(tài)環(huán)境局機(jī)關(guān)財務(wù)管理辦法》，待黨組會審定后印發(fā)執(zhí)行。將成立資產(chǎn)清查小組，對單位資產(chǎn)進(jìn)行逐一盤點(diǎn)，完善資產(chǎn)信息系統(tǒng)資產(chǎn)卡片信息。
2.關(guān)于“市教育局未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算和現(xiàn)金管理相關(guān)制度；未及時催收區(qū)縣代收的高中會考報名費(fèi)16.56萬元，未及時解繳財政專戶考務(wù)費(fèi)收入25.81萬元”問題的整改情況。
完成整改。市教育局再次組織學(xué)習(xí)公務(wù)卡相關(guān)文件，要求單位職工必須使用公務(wù)卡支付。未及時催收的高中會考報名費(fèi)16.56萬元和未及時解繳的考務(wù)費(fèi)25.81萬元已繳庫。
3.關(guān)于“市發(fā)改委未及時注銷機(jī)構(gòu)改革后撤銷的單位銀行賬戶”問題的整改情況。
完成整改。市發(fā)改委己到市商業(yè)銀行完成了撤銷程序，并向市財政局提交了撤銷銀行賬戶備案表。
（三）專項資金管理使用存在薄弱環(huán)節(jié)問題的整改情況。
1. 關(guān)于“個別部門專項資金預(yù)算執(zhí)行率低” 問題的整改情況。
正在整改中。今年二季度，市生態(tài)環(huán)境局會同市紀(jì)委監(jiān)委駐局紀(jì)檢監(jiān)察組對2016—2019年度專項資金預(yù)算執(zhí)行情況開展專題調(diào)研檢查，并將檢查情況通報各縣（市、區(qū)）政府，2020年前三季度的生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項資金季度調(diào)度情況逐季改善；會同市財政局制定《樂山市生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項資金使用管理辦法》，正組織征求意見。市教育局正加大新校園建設(shè)推進(jìn)力度，拆遷完成后進(jìn)入新校園項目招標(biāo)，待招標(biāo)完成后立即開工建設(shè)，確保資金在年底前使用。
2. 關(guān)于“預(yù)算績效管理不規(guī)范，市教育局對下屬單位績效目標(biāo)申報審核不嚴(yán)，下屬學(xué)校存在將已執(zhí)行項目重復(fù)用于其他項目績效申報” 問題的整改情況。
完成整改。市教育局約談了樂山一職中學(xué)校負(fù)責(zé)人，要求學(xué)校加強(qiáng)項目資金監(jiān)管，嚴(yán)格審核把關(guān)，認(rèn)真編制審核績效目標(biāo)和科目確定預(yù)算金額，堅決杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生。一職中已對項目實(shí)施項目負(fù)責(zé)人制，通過嚴(yán)格績效目標(biāo)申報、紀(jì)委參與監(jiān)督、執(zhí)行進(jìn)度通報等手段，嚴(yán)格項目資金管理，加快項目推進(jìn)。
三、三大攻堅戰(zhàn)相關(guān)審計整改情況
（一）扶貧審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1.關(guān)于“部分東西部扶貧協(xié)作項目推進(jìn)不力。金口河區(qū)實(shí)施的4個扶貧協(xié)作項目未按計劃完成；峨邊彝族自治縣就業(yè)扶貧培訓(xùn)不精準(zhǔn)，培訓(xùn)轉(zhuǎn)就業(yè)率較低；沐川縣來料來樣加工扶貧車間項目部分設(shè)備未及時啟用、農(nóng)民工就業(yè)未達(dá)預(yù)期目標(biāo)”問題的整改情況。
完成整改。金口河區(qū)各項目已于2020年5月22日前完成驗收，今后將嚴(yán)格按照施工方案內(nèi)容實(shí)施項目和組織驗收，杜絕類似問題發(fā)生。峨邊彝族自治縣印發(fā)《農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)情況調(diào)查工作方案》和《東西部勞務(wù)協(xié)作獎補(bǔ)辦法（試行）》，全覆蓋收集貧困勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)、培訓(xùn)意愿，篩選提供用工崗位信息；舉辦結(jié)業(yè)小型招聘會，推薦匹配適合崗位；積極開展定崗定單培訓(xùn)，提升精準(zhǔn)度。截至2020年6月底，沐川縣未及時啟用的95臺設(shè)備已全部投入使用；各來樣來料加工扶貧車間已落實(shí)務(wù)工人員220名，其中：建檔貧困戶81名。
2.關(guān)于“部分產(chǎn)業(yè)扶貧資金帶動作用不夠，項目管理不善”問題的整改情況。
（1）關(guān)于“2個區(qū)縣產(chǎn)業(yè)扶貧變相“輸血式”分紅，村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展不夠，貧困戶自主發(fā)展不足”問題的整改情況。
完成整改。金口河區(qū)自2020年起，將保底分紅比例調(diào)整至5.8%，以適當(dāng)減輕企業(yè)分紅壓力，降低投資風(fēng)險；調(diào)整《勵志小型增收項目扶持資金管理辦法》、出臺《現(xiàn)代農(nóng)業(yè)“5+2”產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)獎補(bǔ)辦法（試行）》，大力支持小農(nóng)生產(chǎn)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展；由村集體經(jīng)濟(jì)合作社牽頭，大力發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，壯大集體經(jīng)濟(jì)。馬邊彝族自治縣明確產(chǎn)業(yè)扶持基金為貧困村集體經(jīng)濟(jì)組織所有，在村“兩委”指導(dǎo)下使用和管理。截至目前，縣產(chǎn)業(yè)扶持基金使用率93.6%，貧困戶到戶資金使用率97.27%；先后印發(fā)《“6+X”名優(yōu)特農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)扶貧實(shí)施方案（試行）》《貧困家庭“五小”產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金實(shí)施方案》《脫貧攻堅對標(biāo)補(bǔ)短促增收獎補(bǔ)方案》《2020年貧困戶到戶產(chǎn)業(yè)項目方案》，鼓勵通過發(fā)展特色種養(yǎng)業(yè)、外出務(wù)工等多種方式增產(chǎn)增收。
（2）關(guān)于“部分扶貧項目論證不充分、管理不善、效益不佳，資金使用不規(guī)范”問題的整改情況。
完成整改。金口河區(qū)完善風(fēng)控措施，加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)督管理。一是聘請四川方略九州資產(chǎn)評估公司對投入產(chǎn)業(yè)扶貧資金較多的11戶企業(yè)進(jìn)行市場價值評估。二是落實(shí)擔(dān)保保全措施，確保風(fēng)險在可控范圍。三是將四川祥光農(nóng)業(yè)開發(fā)投資有限公司發(fā)明專利《從紅豆杉枝葉中提取紫杉醇的方法》質(zhì)押，確保財政資金安全。四是出臺《金穗公司關(guān)于涉農(nóng)項目投資、監(jiān)管實(shí)施辦法》，進(jìn)一步強(qiáng)化日常監(jiān)管。
3.關(guān)于“‘戶貸企用’問題較突出” 問題的整改情況。
關(guān)于“貧困戶小額信貸資金‘戶貸企用’規(guī)模較大，至2019年7月，3個區(qū)縣資金余額1.76億元，在明確禁止‘戶貸企用’情況下，2個區(qū)縣仍繼續(xù)違規(guī)使用資金2674.97萬元（其中金口河區(qū)2486萬元，馬邊彝族自治縣188.97萬元）”問題的整改情況。
完成整改。金口河區(qū)已廢止自定政策，全面停止違規(guī)扶貧小額信貸發(fā)放，并對違規(guī)貸款全面梳理，掌握涉及違規(guī)貸款企業(yè)和合作社32家，對已經(jīng)產(chǎn)生的貸款不再辦理展期，貸款到期后引導(dǎo)企業(yè)積極還款，對到期無法收回的貸款，進(jìn)入訴訟程序，依法追款。馬邊彝族自治縣已于2018年1月后全面禁止了戶貸企用模式，截至2020年6月17日，38戶貧困戶小額信貸資金188.97萬元已全部償還到位。
4.關(guān)于“部分住房保障補(bǔ)助資金管理不嚴(yán)”問題的整改情況。
關(guān)于“4個區(qū)縣存在執(zhí)行易地扶貧搬遷、建房補(bǔ)助等政策不嚴(yán)，違規(guī)享受資金補(bǔ)助。2018年金口河區(qū)在庫貧困戶1681戶，有518戶貧困戶重復(fù)享受易地扶貧搬遷、彝家新寨、農(nóng)村危房改造政策。截至2019年7月，馬邊彝族自治縣36個易地扶貧搬遷配套項目進(jìn)度緩慢，占項目總數(shù)的16.07%。沙灣區(qū)過度兜底，未嚴(yán)格執(zhí)行易地扶貧搬遷個人自籌政策。五通橋區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局向2019年未實(shí)施住房功能提升改造的貧困戶發(fā)放補(bǔ)助資金0.58萬元、多撥付2019年住房功能提升改造資金0.91萬元”問題的整改情況。
完成整改。金口河區(qū)對重復(fù)享受住房政策情況進(jìn)行詳細(xì)核實(shí)，對涉及的相關(guān)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談，對審核把關(guān)不嚴(yán)的鄉(xiāng)村干部112人進(jìn)行約談，對住房補(bǔ)助審核分管領(lǐng)導(dǎo)、工作人員以及村兩委審核干部共計15人進(jìn)行通報批評、黨風(fēng)廉政精細(xì)化扣分管理18人。截至2020年10月31日，馬邊彝族自治縣34 個項目已完工并驗收，因建設(shè)原因取消項目2個。沙灣區(qū)按照易地扶貧搬遷建房補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，收取踏水鎮(zhèn)公坪村等3個安置點(diǎn)安置村民每人自籌資金2250元，共計10.13萬元。五通橋區(qū)未實(shí)施住房功能提升改造補(bǔ)助資金0.58萬元已于2020年9月8日全部歸還；多撥付住房功能提升改造資金0.91萬元已于2020年4月27日全部歸還。
5.關(guān)于“醫(yī)療扶貧過度兜底”問題的整改情況。
關(guān)于“金口河區(qū)2018年、沐川縣2017年至2018年8月期間制定了縣域內(nèi)實(shí)施貧困戶住院醫(yī)療費(fèi)用‘零支付’政策。金口河區(qū)為已清退貧困戶代繳醫(yī)療保險”問題的整改情況。
完成整改。沐川縣從2018年9月1日起，將貧困患者縣域內(nèi)住院個人支付占比調(diào)整為10%以內(nèi)。金口河區(qū)對縣域內(nèi)住院零支付政策進(jìn)行了調(diào)整，確保個人支付比例控制在5%之內(nèi)，2019年已無“零支付”情況發(fā)生。
6.關(guān)于“部分就業(yè)培訓(xùn)覆蓋面不夠”問題的整改情況。
關(guān)于“沙灣區(qū)符合條件的434人自2016年以來未參加過就業(yè)技能培訓(xùn)”問題的整改情況。
完成整改。沙灣區(qū)人民政府已責(zé)成區(qū)人社局、區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、各鎮(zhèn)（街道）加強(qiáng)培訓(xùn)意愿摸底調(diào)查，特別是對未參加就業(yè)培訓(xùn)的建檔立卡貧困勞動力進(jìn)行全面摸排，建立就業(yè)和技能培訓(xùn)臺賬；責(zé)成區(qū)人社局加強(qiáng)與企業(yè)對接，收集適合貧困勞動力需求的崗位信息以及對貧困戶招聘會后的跟蹤服務(wù)。
（二）污染防治審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1.關(guān)于“網(wǎng)格化環(huán)境監(jiān)管體系實(shí)施效果不佳”問題的整改情況。
關(guān)于“部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（沙灣區(qū)嘉農(nóng)鎮(zhèn)、夾江縣歇馬鄉(xiāng)）未建立環(huán)境保護(hù)網(wǎng)格化監(jiān)管體系或建立時間嚴(yán)重滯后，監(jiān)管長期缺失；部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（市中區(qū)普仁鄉(xiāng)、沙灣區(qū)譚壩鄉(xiāng)、沙灣區(qū)嘉農(nóng)鎮(zhèn)）未對轄區(qū)內(nèi)污染源進(jìn)行排查、未確定監(jiān)管重點(diǎn)”問題的整改情況。
完成整改。沙灣區(qū)嘉農(nóng)鎮(zhèn)已于2020年初建立環(huán)保網(wǎng)格化監(jiān)管體系，開展環(huán)保網(wǎng)格員培訓(xùn)；不定期對鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)污染源進(jìn)行排查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理；開展環(huán)保宣傳，制定關(guān)于環(huán)保相關(guān)計劃及考核制度等。夾江縣制定了環(huán)境保護(hù)網(wǎng)格化監(jiān)管工作方案，建立了監(jiān)管體系，網(wǎng)格員對環(huán)境監(jiān)管巡查實(shí)行了全覆蓋。市中區(qū)青平鎮(zhèn)（原普仁鄉(xiāng)已并入青平鎮(zhèn)）建立完善了網(wǎng)格化監(jiān)管責(zé)任體系，明確并公示了網(wǎng)格員和職責(zé)，對重點(diǎn)巡查對象建立了臺賬，并加強(qiáng)了日常監(jiān)管。沙灣區(qū)太平鎮(zhèn)(原譚壩鄉(xiāng)已并入太平鎮(zhèn))將轄區(qū)分為3個片區(qū)，對片區(qū)內(nèi)各類環(huán)境污染情況進(jìn)行全面摸排，確定網(wǎng)格化巡查監(jiān)管重點(diǎn)。經(jīng)摸排，確定了太平片區(qū)5個監(jiān)管重點(diǎn)、譚壩片區(qū)6個監(jiān)管重點(diǎn)、沫江片區(qū)2個監(jiān)管重點(diǎn)。
2.關(guān)于“履行土地流轉(zhuǎn)職責(zé)不力”問題的整改情況。
關(guān)于“3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（市中區(qū)普仁鄉(xiāng)、井研縣四合鄉(xiāng)、峨眉山市勝利鎮(zhèn)）未對部分土地流轉(zhuǎn)進(jìn)行審核，沙灣區(qū)嘉農(nóng)鎮(zhèn)流轉(zhuǎn)耕地被用于市政景觀建設(shè)；沐川縣大楠鎮(zhèn)基本農(nóng)田被違規(guī)占用” 問題的整改情況。
基本完成整改。市中區(qū)青平鎮(zhèn)（原普仁鄉(xiāng)已并入青平鎮(zhèn)）對已流轉(zhuǎn)土地全面清理，規(guī)范流轉(zhuǎn)合同簽訂并完善備案記錄，做好流轉(zhuǎn)土地情況臺賬。同時，組織對流轉(zhuǎn)土地是否改變性質(zhì)進(jìn)行了檢查，未發(fā)現(xiàn)流轉(zhuǎn)土地改變非農(nóng)性質(zhì)的情況。2020年3月，井研縣馬踏鎮(zhèn)政府（原四合鄉(xiāng)已并入馬踏鎮(zhèn)）對10宗土地的流轉(zhuǎn)審查資料進(jìn)行了完善和備案，另外1宗土地因業(yè)主與農(nóng)戶于2019年12月解除流轉(zhuǎn)協(xié)議，未再要求完善和備案。峨眉山市勝利街道辦事處對未審查到位的2宗30畝以上土地流轉(zhuǎn)進(jìn)行審查，完善土地流轉(zhuǎn)備案手續(xù)；指導(dǎo)1宗土地流轉(zhuǎn)當(dāng)事人使用省級合同示范文本，重新簽訂流轉(zhuǎn)合同。沙灣區(qū)嘉農(nóng)鎮(zhèn)流轉(zhuǎn)土地（大部份是電站造地）為農(nóng)業(yè)用途，主營項目是生態(tài)保護(hù)和修復(fù)。現(xiàn)正組織整地復(fù)耕，用于種植蔬菜等農(nóng)產(chǎn)品。沐川縣已于2019年9月上報擬劃定永久基本農(nóng)田儲備區(qū)7800余畝，待儲備區(qū)劃定方案獲批后，擬于2020年底完成永久基本農(nóng)田劃定成果全面復(fù)核清理。
3.關(guān)于“農(nóng)業(yè)廢棄物回收監(jiān)管缺失”問題的整改情況。
關(guān)于“由于縣級部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)職責(zé)不清，市中區(qū)普仁鄉(xiāng)、沙灣區(qū)譚壩鄉(xiāng)、沙灣區(qū)嘉農(nóng)鎮(zhèn)、峨眉山市勝利鎮(zhèn)、五通橋區(qū)竹根鎮(zhèn)5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)在農(nóng)業(yè)廢棄物回收方面存在監(jiān)管漏洞，如未開展農(nóng)藥化肥包裝物回收、農(nóng)膜回收率不高等” 問題的整改情況。
完成整改。市中區(qū)青平鎮(zhèn)（原普仁鄉(xiāng)已并入青平鎮(zhèn)）組織開展了農(nóng)藥農(nóng)膜等固體廢棄物清理行動，集中轉(zhuǎn)運(yùn)處理在田間地塊收集的零星丟棄廢棄物，同時加大日常巡查清理力度，確保固體廢棄物不隨意丟棄；登記完善了農(nóng)資經(jīng)銷商臺賬，共清理登記4戶經(jīng)銷商，完善了經(jīng)營范圍、責(zé)任主體，并按照農(nóng)業(yè)農(nóng)村局要求做好宣傳工作。沙灣區(qū)太平鎮(zhèn)（原譚壩鄉(xiāng)已并入太平鎮(zhèn)）制定《農(nóng)藥化肥包裝物以及農(nóng)膜回收工作方案》，由聯(lián)系村的鎮(zhèn)干部為監(jiān)管員，村組設(shè)立保潔員，在農(nóng)資銷售門市、種植大戶、各村社區(qū)設(shè)立農(nóng)藥化肥包裝物以及農(nóng)膜回收點(diǎn)，引導(dǎo)村民自覺歸集處理。嘉農(nóng)鎮(zhèn)建立村組巡查清理、鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)運(yùn)、鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)服務(wù)中心監(jiān)管、鎮(zhèn)人居環(huán)境整治工作組宣傳、鎮(zhèn)河長辦日常巡查的分層管理模式，對成料的薄膜、地膜和含沙量較多的微膜、碎膜分類處理。2020年，峨眉山市將農(nóng)業(yè)固體廢物回收所需資金列入財政預(yù)算，由財政按實(shí)際需求進(jìn)行保障；勝利街道辦積極開展農(nóng)業(yè)固體廢物回收工作，做到應(yīng)收盡收。2020年，勝利街道轄區(qū)內(nèi)農(nóng)藥化肥廢棄物回收率267.2%，廢舊農(nóng)膜回收率276.8%，遠(yuǎn)超過預(yù)測產(chǎn)生數(shù)量。五通橋區(qū)竹根鎮(zhèn)加強(qiáng)農(nóng)膜農(nóng)資包裝廢棄物回收處理宣傳，督促轄區(qū)內(nèi)農(nóng)資經(jīng)銷商認(rèn)真履行農(nóng)藥包裝物回收義務(wù)，建立統(tǒng)一規(guī)范的農(nóng)膜、農(nóng)資廢棄包裝物回收臺賬，指導(dǎo)經(jīng)銷商將回收廢棄物交由專業(yè)資質(zhì)的單位處理，組織人員對散落在田邊地角的農(nóng)膜農(nóng)資包裝廢棄物及時清理，統(tǒng)一回收處理。
4.關(guān)于“污染防治設(shè)施建設(shè)遲緩使用效率不高，沙灣區(qū)嘉農(nóng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施早在‘十二五’期間列入建設(shè)規(guī)劃，但至今未建導(dǎo)致污水直排。市中區(qū)普仁鄉(xiāng)污水處理廠于2017年建成投用，但配套管網(wǎng)建設(shè)跟進(jìn)不及時，致使實(shí)際處理能力較低”問題的整改情況。
完成整改。沙灣區(qū)擬建設(shè)樂水小鎮(zhèn)污水處理廠解決嘉農(nóng)鎮(zhèn)污水處理問題，項目總投資16672.34萬元，覆蓋全鎮(zhèn)7村1社區(qū)，已于2020年8月19日完成招標(biāo)，并于9月17日開工建設(shè)。市中區(qū)對青平鎮(zhèn)（原普仁鄉(xiāng)已并入青平鎮(zhèn)）污水處理設(shè)施進(jìn)行維護(hù)，對污水管網(wǎng)900米進(jìn)行修復(fù)，化糞池清淤4處；集鎮(zhèn)1公里污水管網(wǎng)建設(shè)已納入市中區(qū)PPP項目建設(shè)。
（三）防范化解重大風(fēng)險審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
1.關(guān)于“政府債務(wù)管理方面”問題的整改情況。
（1）關(guān)于“由于項目資金籌集和實(shí)施進(jìn)度不匹配等，至2019年末全市存在新增債券資金未使用，部分資金閑置超過一年，如市教育局牽頭實(shí)施的樂山市實(shí)驗幼兒園分園建設(shè)、樂山一職中新校園建設(shè)2個項目由于項目選址及用地未落實(shí)等原因，截至2020年4月末項目未開工建設(shè)，導(dǎo)致債券資金閑置2年以上；市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局牽頭實(shí)施的王河3#號統(tǒng)建還房及幼兒園、王河四號三期保障性安居工程，由于項目前期準(zhǔn)備不充分、征地拆遷等原因，項目未能及時推進(jìn)，導(dǎo)致債券資金閑置3年以上”問題的整改情況。
正在整改中。市財政局采取了以下措施：一是加強(qiáng)督促指導(dǎo)。建立分地區(qū)分項目問題整改臺賬，通過加快項目建設(shè)進(jìn)度、調(diào)整地方政府債券資金安排方案等方式，加快資金撥付使用進(jìn)度。二是完善約束機(jī)制。對地方政府債券資金長期閑置在市級主管部門和單位，項目短期內(nèi)無法實(shí)施的，按程序收回調(diào)整用于其他符合條件的項目。
（2）關(guān)于“落實(shí)化解隱性債務(wù)任務(wù)中，峨眉山風(fēng)景名勝區(qū)管理委員會未完成化解隱性債務(wù)計劃”問題的整改情況。
完成整改。市財政局督促峨眉山景區(qū)管委會通過股權(quán)出讓、資產(chǎn)處置方式安排資金整改，2019年尚未完成化解的7筆隱性債務(wù)已于2020年8月全部化解。
2.關(guān)于“財政運(yùn)轉(zhuǎn)方面”問題的整改情況。
（1）關(guān)于“由于財政借墊款增多及新增無預(yù)算支出掛賬等原因，全市除馬邊彝族自治縣外，市本級及10個區(qū)縣2019年末國庫庫款存在缺口，國庫保支付能力不足，存在一定的財政風(fēng)險”問題的整改情況。
正在整改中。一是將財政暫付款清理消化作為一項長期任務(wù)，市財政局每年制定財政暫付款消化計劃，按省財政廳要求，制定消化方案，嚴(yán)控暫付款。二是抓好預(yù)算收支平衡，實(shí)事求是編制收入預(yù)算，深入推進(jìn)市級稅源建設(shè)，加強(qiáng)非稅收入組織、統(tǒng)籌力度，嚴(yán)格落實(shí)省委“過更加艱難日子”的要求，按照省上提出的“四個一批”等方式努力實(shí)現(xiàn)收支平衡。三是提升資金使用效率，實(shí)施預(yù)算績效管理，切實(shí)做到花錢必問效、無效必問責(zé)，強(qiáng)化財政監(jiān)督管理，落實(shí)主管部門和資金使用單位主體責(zé)任，實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位規(guī)范化、科學(xué)化管理，促進(jìn)提升資金使用效率。四是推進(jìn)財政體制改革，深化預(yù)算管理改革，堅持以收定支、保障“三保”、嚴(yán)控支出、突出績效，調(diào)整公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)，加快推進(jìn)財政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革，推進(jìn)事權(quán)、財權(quán)相匹配，建立健全現(xiàn)代財政制度。
（2）關(guān)于“市本級及6個區(qū)縣存在違規(guī)新增暫付款”問題的整改情況。
正在整改中。市財政局一是配合市自然資源局實(shí)現(xiàn)土地出讓收入，提高土地收益。截至目前，市財政局正配合市自然資源局完成今年土地出讓計劃，努力實(shí)現(xiàn)2020年土地出讓收入預(yù)算。同時加強(qiáng)土地成本管理，提高土地收益，騰出空間消化以往年度暫付款。二是進(jìn)一步清理盤活存量資金消化以往年度暫付款。目前正研究清理消化方案，擬報市政府同意后實(shí)施。三是按照厲行節(jié)約和收支平衡的原則，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算支出管理。目前正開展2020年預(yù)算執(zhí)行中期評估，根據(jù)全年收入財力預(yù)計完成情況調(diào)減相關(guān)支出預(yù)算，確保2020年不新增暫付款。
（3）關(guān)于“市財政局未收回到期借款2.51億元，長期掛賬未清理暫付款1.1億元”問題的整改情況。
正在整改中。市財政局已制定計劃，逐年進(jìn)行清理回收，目前已收回2700萬元。
四、重大政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計整改情況
（一）關(guān)于“就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)方面”問題的整改情況。
1.關(guān)于“部分扶持政策覆蓋面窄”問題的整改情況。
完成整改。市人社局印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加快落實(shí)失業(yè)保險穩(wěn)崗返還政策的通知》，開展“快辦”服務(wù)。截至10月末，市本級享受穩(wěn)崗補(bǔ)貼的企業(yè)覆蓋面已達(dá)17.59%，峨眉山市覆蓋面已達(dá)30.95%，夾江縣覆蓋面已達(dá)13.1%，企業(yè)覆蓋面不斷提高。
2.關(guān)于“部分資金效益和政策效果不佳。由于下達(dá)資金量與實(shí)際業(yè)務(wù)量不匹配，截至2020年5月底高新區(qū)有200.36萬元就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金閑置超過一年；市本級2019年享受穩(wěn)崗補(bǔ)貼政策的166戶企業(yè)中，有42戶企業(yè)崗位流失率仍較高；市本級大學(xué)生創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼資金使用績效不高，抽查的13個享受補(bǔ)貼大學(xué)生創(chuàng)業(yè)項目中，8個已不再實(shí)施，持續(xù)性差且內(nèi)容缺乏創(chuàng)新”問題的整改情況。
完成整改。自2020年開始，市人社局按照新制定的《樂山市就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金管理辦法》（樂市財政社〔2020〕47號），綜合考慮基礎(chǔ)、投入、績效等因素權(quán)重，實(shí)施有保有壓的分配，對滾存結(jié)余較大的適當(dāng)扣減。在2020年第三批就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金分配時，對高新區(qū)結(jié)余資金扣減100萬元。同時，指導(dǎo)高新區(qū)大力開發(fā)臨時公益性、開展技能培訓(xùn)和政策宣傳，做到應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)，確保下達(dá)資金量與實(shí)際業(yè)務(wù)量盡可能匹配。認(rèn)真落實(shí)穩(wěn)崗返還政策，加強(qiáng)經(jīng)辦審核，印發(fā)《內(nèi)部控制管理制度》，做好穩(wěn)定勞動關(guān)系工作。轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于舉辦全省第十一屆“我能飛”大學(xué)生成功創(chuàng)業(yè)者提升培訓(xùn)通知》，開展創(chuàng)業(yè)提升培訓(xùn)；組織創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)專家走入高校，開展創(chuàng)業(yè)服務(wù)、創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)、大學(xué)生講堂等活動，對接社會資源，提高創(chuàng)業(yè)存活率。
3.關(guān)于“部分資金發(fā)放使用不合規(guī)”問題的整改情況。
完成整改。高新區(qū)管委會已要求安谷鎮(zhèn)全面整治公益性崗位合同，并追回申請未發(fā)放的崗位補(bǔ)貼、社保補(bǔ)貼11.38萬元。夾江縣已追回社保補(bǔ)貼資金0.79萬元。峨邊彝族自治縣已追回違規(guī)發(fā)放的15人補(bǔ)貼資金2. 34萬元，并全額退回縣財政國庫。
（二）關(guān)于“清理拖欠民營和中小企業(yè)賬款方面”問題的整改情況。
1.關(guān)于“仍存在清欠臺賬底數(shù)不清、上報不實(shí)”問題的整改情況。
完成整改。根據(jù)相關(guān)財評報告核減金額10.04萬元，核減后共計拖欠賬款2115.62萬元，其中：已完成償還1744.56萬元。未認(rèn)領(lǐng)賬款120.01萬元，已登報限期結(jié)算。進(jìn)入司法凍結(jié)金額106.29萬元，調(diào)賬沖回金額144.73萬元。
2.關(guān)于“新增拖欠賬款。市本級、市中區(qū)、馬邊彝族自治縣、峨邊彝族自治縣2019年新發(fā)生24筆拖欠賬款合計1350.20萬元”問題的整改情況。
基本完成整改。已完成償還1336.9萬元，馬邊彝族自治縣未認(rèn)領(lǐng)賬款5.3萬元，為多次聯(lián)系企業(yè)但仍未提供資料認(rèn)領(lǐng)；市本級未償還賬款8萬元，已在分期償還過程中。
3.關(guān)于“企業(yè)墊資承包情況依然存在。樂山市市政設(shè)施綜合管理處負(fù)責(zé)實(shí)施的項目仍存在企業(yè)墊資施工的情況”問題的整改情況。
完成整改。一是對符合支付條件的項目，及時申報資金需求，財政按期撥付工程款項；二是隨著事業(yè)單位分類改革的推進(jìn)，樂山市市政設(shè)施綜合管理處已不再承擔(dān)實(shí)施項目，新的墊資情況將不再發(fā)生。
五、民生項目審計整改情況
（一）關(guān)于保障性安居工程審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1.關(guān)于“資金使用不規(guī)范”問題的整改情況。
（1）關(guān)于“由于規(guī)劃調(diào)整、拆遷進(jìn)度較慢等原因，市本級和6個區(qū)縣的12個單位安居工程資金21.37億元至2019年末閑置超過1年”問題的整改情況。
正在整改中。截至2020年10月末，閑置資金已整改金額13.63億元，占比63.83%。其中：市本級7.17億元、夾江縣1.05億元、峨邊彝族自治縣0.81億元；峨眉山市、沙灣區(qū)、五通橋區(qū)、井研縣等四個區(qū)縣全面完成整改計4.6億元。
（2）關(guān)于“市本級和5個區(qū)縣保障性住房租金收繳困難，1734戶欠繳租金305.55萬元”問題的整改情況。
正在整改中。已追繳租金137.69萬元，占比45.06%。其中：市本級102.83萬元、沐川縣0.8萬元、夾江縣12萬元、犍為縣8.48萬元、金口河區(qū)11.11萬元、馬邊彝族自治縣2.47萬元。
（3）關(guān)于“市本級擴(kuò)大范圍使用棚改貸款資金410萬元、中央保障性安居工程專項資金162.41萬元；市本級違規(guī)申報中央補(bǔ)助項目獲取補(bǔ)助資金160萬元”問題的整改情況。
完成整改。市中區(qū)自然資源局已將410萬元棚改貸款資金轉(zhuǎn)回城開司賬戶；城投公司已將162.41萬元中央保障性安居工程專項資金退回國庫；已對違規(guī)申報中央補(bǔ)助資金160萬元的項目進(jìn)行替換。
2.關(guān)于“保障落實(shí)方面”問題的整改情況。
關(guān)于“9個區(qū)縣230戶保障對象家庭收入、住房等條件發(fā)生變化，不再符合住房保障待遇享受條件，但未按規(guī)定及時退出，仍違規(guī)享受保障性住房213套”問題的整改情況。
正在整改中。截至2020年10月末，不再符合住房保障待遇享受條件，但未按規(guī)定及時退出的家庭，已整改52.58%。清退112套，其中市中區(qū)已清退36套、夾江縣已清退7套、沐川縣已清退5套、馬邊彝族自治縣已清退3套，五通橋區(qū)、井研縣、金口河區(qū)、沙灣區(qū)、犍為縣已全面清退。由于需求不足等供需不匹配、規(guī)劃設(shè)計不合理、地址偏遠(yuǎn)等原因公租房空置已整改39.94%，分配520套。其中市本級已分配445套、夾江縣已分配31套、犍為縣已分配44套。
（二）關(guān)于疫情防控資金和捐贈款物專項審計問題的整改情況
1.關(guān)于“公開承諾或簽訂協(xié)議確認(rèn)的捐贈款物未到位”問題的整改情況。
完成整改。審計涉及的8家企業(yè)，其中7家的捐贈款物已到位，1家經(jīng)市人民醫(yī)院論證，暫不具備接收該批捐贈產(chǎn)品的條件，已停止捐贈。
2.關(guān)于“捐贈資金未設(shè)立銀行專戶進(jìn)行管理”問題的整改情況。
完成整改。井研縣慈善總會已于2020年4月20日在井研縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社城郊分社開立賬戶，對捐贈資金進(jìn)行嚴(yán)格管理。
六、政府投資建設(shè)項目審計整改情況
（一）關(guān)于“重大項目審批未建立評估論證機(jī)制，未執(zhí)行中介評估、公眾參與、專家評議等程序”問題的整改情況。
正在整改中。市發(fā)改委已抓緊編制樂山市《政府投資條例》，待四川省《政府投資條例》出臺后，進(jìn)一步補(bǔ)充完善，明確對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會公眾利益有重大影響的項目范圍和投資規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，確保科學(xué)決策，充分發(fā)揮投資效益。
（二）關(guān)于“市級重點(diǎn)項目缺乏系統(tǒng)管理，2018年應(yīng)開工而未開工或未實(shí)施完成的158個市級重點(diǎn)項目未繼續(xù)納入2019年重點(diǎn)項目庫，對其后續(xù)推進(jìn)情況缺乏有效掌握和監(jiān)管”問題的整改情況。
完成整改。市發(fā)改委按照“橫向到邊、縱向到底、信息完整、功能完備”原則，升級完善了全市重大項目在線監(jiān)管調(diào)度平臺，全面提升項目謀劃生成、招引落地、建設(shè)投運(yùn)的全生命周期實(shí)時管理能力。
（三）關(guān)于“部分政府投資項目投資管控不嚴(yán)，審計的89個政府投資項目，因施工單位多計工程量、高套定額、重復(fù)取費(fèi)，以及業(yè)主單位控制與審核不嚴(yán)導(dǎo)致高估冒算工程造價”問題的整改情況。
完成整改。已根據(jù)審核結(jié)果核減多計的工程價款，并進(jìn)一步強(qiáng)化政府投資項目業(yè)主單位建設(shè)管理主體責(zé)任，加強(qiáng)項目投資控制。
七、下一步審計整改工作措施
下一步，我市將深入貫徹全國人大常委會辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)各級人大常委會對審計查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》，積極落實(shí)樂山《進(jìn)一步加強(qiáng)對審計查出突出問題整改情況監(jiān)督工作方案》，嚴(yán)格按照市人大常委會的審議意見，以務(wù)實(shí)有效的措施扎實(shí)抓好審計查出問題的整改監(jiān)督工作，更好地發(fā)揮審計在全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的積極作用。
（一）健全審計整改督促機(jī)制。堅持審計作為黨和國家監(jiān)督體系重要組成部分的職能定位，進(jìn)一步增強(qiáng)審計整改合力，積極探索各級政府間、市級相關(guān)部門間、下屬單位和主管部門間聯(lián)動機(jī)制，建立黨委總攬、人大監(jiān)督、政府督辦、職能部門分工協(xié)作、被審計單位具體執(zhí)行的審計整改全覆蓋網(wǎng)絡(luò)，推動跨區(qū)域、跨部門、跨單位審計發(fā)現(xiàn)問題的解決，提高審計整改成效，充分發(fā)揮審計推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的獨(dú)特作用。
（二）抓好審計成果運(yùn)用。重視做好審計監(jiān)督的“后半篇”文章。既要把審計成果和整改結(jié)果作為加強(qiáng)財政收支預(yù)算管理、安排重大投資項目、制定重大政策措施等重要工作的參考，以更好的推動全市經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。又要按照“審計一個單位、整改一個單位、規(guī)避同類問題”的思路，督促各級各部門結(jié)合問題整改，深入分析和全面檢視工作中存在的問題，找到問題的根治辦法，推動關(guān)鍵領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的改革和重點(diǎn)工作的規(guī)范化、制度化。
（三）加快審計整改常態(tài)化步伐。充分利用2020年巡審聯(lián)動工作成果，強(qiáng)化與巡察督查、紀(jì)檢監(jiān)察、政法機(jī)關(guān)、主管部門的協(xié)作。繼續(xù)發(fā)揮審計部門歷年積累的信息優(yōu)勢，針對審計發(fā)現(xiàn)反復(fù)出現(xiàn)的同質(zhì)問題，留存多年未整改完畢的問題，人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督關(guān)注的重點(diǎn)問題，深入分析原因，認(rèn)真研究問題背后的普遍性、規(guī)律性特征，提出審計建議，督促相關(guān)部門進(jìn)一步完善制度、限時整改，并將整改情況及時報送市人大常委會。
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